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Um cancelamento de hipoteca pode ser visto como uma transação atraente por um devedor, porque significa que o credor desistiu de cobrar a dívida hipotecária e o designou como uma perda. O credor provavelmente vai parar de buscar o pagamento. Isso pode poupar os devedores de ações como a falência e liberar renda que pode ser usada para pagar outras dívidas. Cancelamento, no entanto, vem com seu próprio preço, e os devedores devem considerar suas opções antes de ter sua hipoteca cancelada.
Definição
O cancelamento de hipoteca normalmente significa que um credor cancelou, ou perdoou, a dívida do devedor. Isso não deve ser confundido com uma dívida exonerada, que é conduzida por um tribunal de falências, e não pelo credor que detém a reivindicação de pagamento. Os credores raramente cancelam uma hipoteca inteira. É mais comum que um credor cancele parte da dívida hipotecária restante como parte de um processo de consolidação ou reestruturação da dívida.
Processo
Um tipo comum de cancelamento de dívida hipotecária ocorre durante uma venda a descoberto, um compromisso entre o devedor e o credor para evitar o encerramento. Em uma venda a descoberto, o proprietário vende a casa e usa os fundos para pagar a hipoteca e terminar o contrato com o credor. Quando os preços das casas caem, o produto da venda pode não ser suficiente para pagar a hipoteca inteira, de modo que os credores frequentemente concordam em perdoar ou cancelar a dívida remanescente para encerrar sua associação com a conta.
Rendimentos tributáveis
O cancelamento da dívida significa que o credor sofreu uma perda, que pode ser registrada nos impostos do credor e levar a impostos mais baixos. No entanto, os impostos mais baixos para o credor significam impostos mais altos para o devedor. O IRS considera a dívida hipotecária cancelada como receita recebida pelo devedor, e o IRS cobra imposto de renda sobre a dívida cancelada durante o ano em que a hipoteca foi cancelada. Os devedores devem considerar esse custo adicional ao tomar decisões de financiamento.
Rescisão
Existe outra maneira de cancelar uma hipoteca, conhecida como rescisão. Isso não remove a dívida, mas cancela o encerramento. O devedor deve todo o principal ao credor, mas as taxas de hipoteca são subtraídas do montante devido e o próprio processo de empréstimo é encerrado. Existem vários requisitos para uma rescisão. O devedor deve ter refinanciado e a rescisão deve ocorrer no máximo três anos após a criação do empréstimo.