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O objetivo das contas de poupança-reforma, como as IRAs, é economizar dinheiro suficiente para suplementar todas as necessidades de renda na aposentadoria. Aqueles que economizam diligentemente podem encontrar grandes e desnecessários saldos de caixa acumulados em contas do IRA para repassar aos beneficiários. Quando alguém herda um IRA, há duas implicações fiscais importantes a serem consideradas: o imposto sobre transferência de propriedade e o imposto sobre a renda. Embora existam muitas opções para ajudar a mitigar os passivos de imposto de renda em herdar um IRA, existem algumas maneiras de evitar os impostos imobiliários.
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Designe seu cônjuge como beneficiário. A maioria dos estados exige que o cônjuge sobrevivente seja o beneficiário designado, a menos que uma renúncia assinada seja fornecida. Alguns casais nomeiam uma confiança familiar em vez do cônjuge sobrevivente, limitando as opções disponíveis apenas ao cônjuge. Um cônjuge pode herdar o IRA como seu e está isento de impostos de transferência de propriedade.
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Nomeie uma instituição de caridade como beneficiária se você não tiver um cônjuge que possa herdar o IRA como se fosse seu. Enquanto o valor do IRA será incluído no valor da propriedade, a propriedade também receberá uma dedução para a doação de caridade, criando uma lavagem para fins fiscais.
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Dom bens em sua propriedade enquanto vivo para reduzir sua propriedade abaixo do nível de isenção de imposto federal imobiliário. A taxa de transferência foi revogada para 2010, mas é restabelecida em US $ 1 milhão a partir de 2011. As propriedades sobre a isenção federal têm uma taxa de imposto de 55% aplicada ao valor da propriedade além do valor da isenção. Fale com um consultor fiscal sobre o que você pode fazer para diminuir o valor de sua propriedade.
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Compre uma apólice de seguro de vida que cubra a quantia antecipada de impostos imobiliários. Embora isso não evite os impostos, ele preservará o valor da propriedade para seus beneficiários. Use distribuições do IRA ou outras economias para financiar a apólice de seguro de vida.