A renda da pensão da Califórnia é tributável fora da Califórnia?

Indivíduos que passaram seus anos de trabalho na Califórnia podem decidir passar seus anos de aposentadoria em outros estados. Renda reduzida durante a aposentadoria não pode cobrir as despesas na Califórnia, que tem o quarto maior custo de vida dos 50 estados. Qualquer responsabilidade pela taxação de pensões pela Califórnia é importante para a segurança da aposentadoria - apenas três estados têm alíquotas máximas mais altas do que a Califórnia.

A Califórnia é um estado bonito - mas caro - para se aposentar.

Direito Público 104-95

Já em 1991, existia a oposição à tributação da Califórnia de pensões recebidas por não-residentes. Apenas 12 estados impuseram tais impostos a não residentes. A partir de 1º de janeiro de 1995, o Congresso dos EUA eliminou a prática com a aprovação da Lei Pública 104–95. A Lei eliminou a tributação de não-residentes para a renda de pensão e aposentadoria, incluindo pensões mensais, planos de compensação diferidos, IRAs e anuidades, ou certos outros arranjos de pagamento de empregador qualificados criados após a aposentadoria.

Renda da fonte da Califórnia

Antes da aprovação da Lei Pública 104-95, as pensões auferidas enquanto trabalhavam na Califórnia eram consideradas “Receitas de Fonte da Califórnia” e eram receitas tributáveis ​​para não residentes. Alguma renda da fonte da Califórnia ainda é tributável para não residentes. A renda de aluguel que um não-residente recebe de imóveis na Califórnia - como um compartilhamento de tempo em um condomínio - acima de US $ 1.500 em um ano civil está sujeita ao imposto de renda da Califórnia. Um sócio não residente que receba rendimentos de uma parceria sediada na Califórnia, acionistas não residentes em determinadas corporações sediadas na Califórnia e beneficiários fiduciários ou fiduciários também pode ser responsabilizado pelos impostos da Califórnia. A Califórnia também cobra imposto de renda sobre os salários de não-residentes que trabalham na Califórnia, como um residente do Arizona que atravessa a fronteira Arizona-Califórnia para trabalhar.

Residentes da Califórnia com Pensões de Fora do Estado

Na situação inversa, um residente da Califórnia recebe uma pensão ou uma distribuição de um fundo de pensão baseado em trabalho feito em outro estado - toda a pensão é tributável na Califórnia. Por exemplo, se um residente da Califórnia retirar fundos de pensão de uma só vez após a aposentadoria, os fundos de pensão seriam todos tributáveis ​​se o indivíduo recebesse os fundos depois de se tornar residente permanente da Califórnia. O fato de que os fundos foram ganhos enquanto residem em outro estado não está controlando.

O ato de McCauley

Os não-residentes da Califórnia que tomarem conhecimento da Lei McCauley podem erroneamente acreditar que a lei foi promulgada e existe uma lei para taxar os não-residentes da renda de pensão proveniente da Califórnia. A Lei McCauley foi uma iniciativa proposta para a eleição da Califórnia em novembro de 2010. A lei teria imposto um imposto sobre as pensões pagas a não-residentes se as pensões fossem baseadas no trabalho feito na Califórnia. O imposto sobre o consumo teria sido íngreme - 50 por cento em qualquer montante de pensão acima de US $ 40.000 por ano. A medida não chegou à votação e nunca se tornou lei.