O que é um dependente de impostos?

Imposto de renda pode ser muito complexo. No entanto, muito do que torna o código tributário tão complicado é que, para evitar ambigüidade e usos não intencionais das leis tributárias, o Internal Revenue Service (IRS) deve definir especificamente não apenas cada regra, mas os termos usados ​​dentro dessas regras. Um termo comum na maioria dos formulários de imposto de renda é "dependentes", e numerosas deduções e créditos tributários dependem do número de dependentes que você possui.

Deduzir dependentes é a dedução fiscal mais comum.

Definido Dependente

O IRS define um dependente como uma criança qualificada ou um parente qualificado que você parcial ou totalmente apóia economicamente. Há um teste de sete partes para determinar se uma criança se qualifica como dependente e há um teste de sete partes diferente para determinar se um pessoa é um parente qualificado.

Teste infantil de qualificação

Existem sete critérios que devem ser cumpridos para que uma pessoa seja uma criança qualificada.

Primeiro, a criança deve estar relacionada. Para atender ao teste de relacionamento, a criança deve ser um filho biológico ou filha, um enteado, um filho adotivo ou descendente de um deles. Em outras palavras, os netos de crianças biológicas, enteados e filhos adotivos podem contar. Além disso, o irmão, a irmã, o meio-irmão ou a irmã, o meio-irmão ou a meia-irmã do contribuinte e os descendentes de qualquer um deles se qualificam para fins do teste de relacionamento.

Em segundo lugar, a criança também deve ter menos de 19 anos no final do ano e ser mais jovem do que o contribuinte ou seu cônjuge, se for apresentado em conjunto. No entanto, os estudantes em período integral podem ser considerados dependentes até os 24 anos. Além disso, qualquer pessoa que seja permanentemente e totalmente incapacitada a qualquer momento durante o ano pode ser considerada dependente, independentemente da idade.

Terceiro, a criança também deve ter vivido com o contribuinte por mais da metade do ano. Há exceções para determinada situação, incluindo crianças que nasceram ou morreram durante o ano e aquelas que foram sequestradas. Além disso, os filhos de pais separados ou divorciados são uma exceção se uma decisão judicial tiver sido proferida que conte a criança como dependente de um dos pais.

Em quarto lugar, a criança não pode ter fornecido mais da metade de seu próprio apoio para o ano.

Quinto, a criança não pode arquivar seus próprios impostos com status conjunto.

Em sexto lugar, a criança deve ser cidadã dos Estados Unidos ou nacional ou residente dos EUA, Canadá ou México.

Por último, independentemente de como a criança cumpre os critérios acima para qualquer contribuinte, uma criança pode ser reivindicada como dependente de apenas uma declaração fiscal.

Teste relativo de qualificação

Para ser um parente qualificado, uma pessoa deve atender a quatro critérios.

Primeiro, a pessoa não pode ser uma criança qualificada para você ou qualquer outro contribuinte.

Em segundo lugar, a pessoa deve ser um membro da família do contribuinte ou estar relacionada ao contribuinte de uma forma permitida pela Publicação 501 do IRS. Para ser considerado um membro da família, o dependente deve ter vivido com você durante todo o ano. Caso contrário, eles devem ser seu filho, enteado, filho adotivo ou descendente de qualquer um deles. Além disso, seu irmão, irmã, meio-irmão ou irmã, meio-irmão ou irmã adotiva, pai, mãe, avô, bisavô (inclusive grande-grande e qualquer outro bisavô), padrasto ou madrasta se qualificam. Descendentes destes não contam e os pais adotivos são especificamente excluídos. Além disso, sobrinhos, sobrinhas, tios, tias e certos sogros (filho, filha, pai, mãe, irmão ou irmã) se qualificam, desde que a relação tenha sido estabelecida pelo casamento e que o casamento não tenha terminado com morte ou divórcio.

Em terceiro lugar, a pessoa deve ter uma renda bruta de menos de US $ 3.800.

Em quarto lugar, a pessoa deve ser cidadã dos Estados Unidos ou nacional ou residente dos EUA, Canadá ou México.

Em quinto lugar, a pessoa não pode arquivar seus próprios impostos com status conjunto.

Em sexto lugar, a pessoa não pode ser reivindicada como dependente da declaração de imposto de outra pessoa.

Por fim, o contribuinte deve ter fornecido mais da metade do total de apoio da pessoa durante o ano.

Exceções

Conforme observado no teste de qualificação das crianças, os filhos de pais divorciados podem às vezes ser reclamados sobre os impostos de um dos pais, mesmo que não tenham cumprido os testes de residência ou de apoio. Alguns decretos de divórcio atribuem especificamente a capacidade de reivindicar a criança como dependente como parte do processo. Alguns decretos até estabelecem um cronograma de quem pode reivindicar o dependente. Em qualquer caso, apenas um dos pais pode reivindicar o filho como dependente em qualquer ano.

Propósito

O propósito de contar o número de dependentes que uma pessoa tem é ajudar a determinar que tipo de responsabilidades um contribuinte em particular tem. O código tributário é usado para recompensar não apenas as famílias, mas também para recompensar os contribuintes que cuidam de membros da família com os quais eles tradicionalmente não devem ser obrigados a cuidar. Muitas deduções e créditos estão disponíveis apenas para aqueles com um certo número de dependentes, enquanto as limitações de renda sobre outras deduções ou créditos são ajustadas para cima com base em ter mais dependentes.

Benefícios

Todo dependente reivindicado obtém uma dedução padrão que reduz os impostos pagos. Além disso, certos dependentes podem se qualificar para créditos fiscais adicionais, como o Child Tax Credit. Além disso, certas despesas de dependentes podem ser deduzidas no todo ou em parte, tais como despesas de cuidados infantis, despesas de educação e despesas médicas.

Significado

A dedução mais comum dos impostos federais é a dos dependentes. Além disso, numerosas outras deduções e créditos fiscais são calculados com base em quantos dependentes um contribuinte tem.