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Contas de aposentadoria individuais tradicionais e planos de 401k oferecem opções de poupança para aposentadoria com impostos diferidos. IRAs são criados por indivíduos, enquanto planos de 401k são oferecidos através de empregadores. Embora o tratamento fiscal pelo Internal Revenue Service seja semelhante, o processo de relatar contribuições e retiradas dessas duas contas é diferente. Saber como relatá-los em seus impostos pode ajudá-lo a evitar penalidades fiscais por arquivamento incorreto.
Fazendo contribuições
O processo de fazer contribuições para as IRAs difere de contribuir para um plano de 401k. Para as IRAs, as contribuições são feitas a partir de você para a conta, geralmente realizadas em um banco ou outra instituição financeira. Essas contribuições não afetam seu pagamento. Contribuições para um plano de 401k, por outro lado, sair do seu salário e ir diretamente para o seu plano de 401k sem você ter que tocar o dinheiro.
Efeitos
Desde o seu empregador sabe exatamente quanto você contribuiu para o seu plano de 401k, o empregador leva isso em consideração ao descobrir quanto lucro tributável você tem para o ano. Por exemplo, se seu salário total for igual a US $ 43.200, mas você colocar US $ 6.200 em seu plano de 401k, seu empregador só relatará que você tem US $ 37.000 em renda sujeita a imposto de renda federal porque o dinheiro contribuído para o plano de 401k já seria contabilizado em seu Forma W-2. Como resultado, você não precisa deduzir o valor da sua contribuição sobre seus impostos. Com um IRA, uma vez que as contribuições são feitas independentemente do seu empregador, você tem que informar a contribuição sobre seus impostos para que você possa reivindicar a dedução fiscal, supondo que você é elegível.
Tirando Dinheiro
Quando você retirar dinheiro de um plano de 401k ou IRA, o dinheiro é tratado como renda tributável que deve ser relatada em seus impostos da mesma maneira. No entanto, o IRS exige que você relate esse valor separadamente. As distribuições IRA são informadas na linha "Distribuições IRA" do seu retorno de imposto enquanto você relata as distribuições do plano 401k na linha "Distribuições de Pensão e Anuidades".
Retiradas Antecipadas
As IRAs e os planos 401k têm diferentes requisitos de saque antecipado para evitar a penalidade de 10% de retirada antecipada, imposta na maioria das retiradas antes dos 59-1 / 2, que deve ser reportada quando você arquiva seus impostos de renda. Algumas exceções, como despesas médicas que excedem 7,5% de sua renda bruta ajustada ou que sofrem de uma incapacidade permanente, aplicam-se a ambas. No entanto, você só pode evitar a penalidade de retirada antecipada para despesas de faculdade ou uma compra de casa pela primeira vez com uma retirada do IRA. Para planos de apenas 401k, você pode evitar a penalidade de imposto se você se aposentar depois de 55 anos.
Retiradas obrigatórias
O IRS sujeita ambos os planos de 401k e IRAs tradicionais para distribuições mínimas exigidas começando aos 70-1 / 2 anos e impõe uma penalidade de 50 por cento sobre o montante não retirado de qualquer um plano de 401k ou um IRA. No entanto, o IRS permite uma exceção para planos de 401k, se o empregado ainda estiver trabalhando, contanto que ela não é um proprietário de 5 por cento ou mais no negócio de patrocinar o plano de 401k. No entanto, o tratamento fiscal das distribuições mínimas exigidas é o mesmo.