Índice:
- Definição de dedução
- Definição de Exclusão
- Exemplos de dedução
- Exemplos de exclusão
- Créditos Tributários
No sistema tributário federal dos EUA, as deduções e exclusões de impostos são assuntos muito semelhantes, pois limitam ou eliminam a carga tributária de um indivíduo. No entanto, deduções e exclusões não são idênticas, e aqueles que gostariam de reivindicá-las devem ter uma compreensão do que são e de como funcionam.
Definição de dedução
O Internal Revenue Service exige cidadãos dos Estados Unidos e residentes qualificados com rendimentos auferidos para pagar impostos sobre a renda auferida. O IRS determina a porcentagem que eles devem pagar em impostos de acordo com o montante total do rendimento tributável que receberam por um determinado ano fiscal. Uma dedução fiscal é uma despesa qualificada que permite que um contribuinte reduza o montante total do rendimento pelo qual deve pagar impostos. Por exemplo, alguém que tenha uma renda bruta de US $ 50.000, mas reivindicou uma dedução no valor de US $ 10.000, só precisa pagar impostos sobre a renda de US $ 40.000.
Definição de Exclusão
Embora as deduções fiscais geralmente envolvam alguma despesa qualificada que o contribuinte incorre, uma exclusão não. Em vez de reduzir o rendimento tributável de alguém, uma exclusão é uma situação que faz com que um contribuinte não precise pagar imposto sobre a renda que de outra forma seria tributável.
Exemplos de dedução
Deduções vêm como despesas específicas que os contribuintes podem identificar. Algumas deduções comuns são despesas de negócios, doações de caridade para organizações qualificadas, contribuições para contas de pensão qualificadas e pagamento de juros sobre empréstimos estudantis. Para certos tipos de despesas, o IRS coloca limitações na porcentagem da renda bruta para a qual os contribuintes podem reivindicar deduções. Para outros tipos de despesas, os contribuintes podem reivindicar todo o seu rendimento tributável, removendo toda a necessidade de pagar imposto de renda. Depois de atingir o limite anual, os contribuintes podem, às vezes, levar as deduções excedentes para o próximo ano fiscal.
Exemplos de exclusão
Um tipo comum de exclusão tributária que os contribuintes podem reivindicar é a exclusão de receita proveniente do exterior. Se um cidadão dos EUA residir no exterior, ele precisará pagar imposto de renda pela renda que ganhou durante o ano fiscal, independentemente de essa renda ter ou não origem nos Estados Unidos. No entanto, graças à exclusão de renda estrangeira, ela não precisa pagar imposto sobre a renda até que a renda atinja um certo ponto. Para 2011, esse ponto é quando sua renda excede US $ 92,9 mil. Outro tipo de exclusão fiscal é a exclusão fiscal da zona de combate. Membros das Forças Armadas dos EUA que estão servindo em zonas de combate não precisam pagar impostos sobre qualquer renda relacionada ao seu serviço militar.
Créditos Tributários
Outra maneira pela qual os contribuintes podem reduzir sua carga tributária é através de um crédito tributário. Ao contrário das deduções e exclusões, os créditos não reduzem o montante do rendimento pelo qual o contribuinte deve pagar imposto. Em vez disso, um crédito fiscal é uma quantia fixa de dinheiro que um contribuinte pode subtrair da quantia total de dinheiro que o IRS exige que ele pague no imposto de renda.