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O código de imposto federal geralmente exige que você divulgue todas as receitas, de todas as fontes, em seu retorno de imposto. Se você reclamar menos receita em seu retorno do que deveria, seu retorno subestimará o imposto que você deve. Isso poderia prepará-lo para sérias penalidades financeiras se e quando o Internal Revenue Service pegar a receita não declarada. Se você subestimar sua renda de propósito, em vez de apenas por engano, pode acabar na prisão.
Impostos e juros
Se o IRS descobre que você não reivindicou a renda como exigido em seu retorno de imposto, uma coisa é certa: você terá que pagar o imposto que você evitou subnotificando sua renda. Por exemplo, se o seu imposto teria sido $ 10.000 mais alto, se você tivesse relatado sua renda corretamente, você teria que pagar $ 10.000. Na maioria dos casos, você também terá que pagar juros para o período entre o vencimento do imposto e o momento do pagamento. A taxa de juros mensal padrão é de 0,5% do imposto devido. Então, se você deve US $ 10.000, o interesse seria de US $ 50 por mês, começando com a data de vencimento. Uma vez que o IRS identificou seu imposto subestimado e enviou uma carta exigindo pagamento, a taxa salta para 1% ao mês a partir desse momento.
Subavaliação grave
Qualquer penalidade além dos juros sobre o seu imposto não pago depende da extensão de sua subnotificação e da responsabilidade que o governo acha que você suporta por isso. Se a renda não declarada fez com que você subestimasse seu imposto em pelo menos 10%, você seria responsabilizado por uma penalidade de "subavaliação grave". Por exemplo, digamos que você teria uma conta de imposto de US $ 20.000 se tivesse informado a renda corretamente; Se o seu retorno subtrair seu imposto em US $ 2.000 ou mais, aplica-se a penalidade de subavaliação. A penalidade é de 20% do imposto devido.
Negligência ou desrespeito
Você também pode ser responsabilizado por uma multa de 20% se a Receita Federal julgar que você subestimou seu imposto devido a "negligência ou desrespeito". Isso geralmente significa que o eufemismo foi mais do que apenas um simples erro, supervisão ou desentendimento de sua parte. Isso significa que você enviou seu retorno sem fazer um esforço sério para verificar se estava correto, se não se preocupou em aprender ou até mesmo tentar aprender as regras fiscais que se aplicam à sua situação ou se esqueceu de manter registros que deveria ter mantido. Em situações em que tanto penalidades graves quanto negligência são aplicadas, o contribuinte receberá apenas uma única multa de 20%.
Penalidades de fraude
Se a Receita Federal conclui que você deliberadamente não informou a renda e sabia que isso reduziria seus impostos, você pode ser atingido com uma pena de fraude civil, equivalente a 75% do imposto não pago. Como uma falha intencional de declarar a renda é, por definição, evasão fiscal, o IRS também pode encaminhar o caso a um promotor federal. Se for condenado por evasão fiscal, você poderá ser sentenciado a até cinco anos de prisão, multado em até US $ 250.000 ou ambos. Alternativamente, você pode ser processado por perjúrio, desde que assinar um retorno de imposto que você sabe ser impreciso é um ato de perjúrio. Nesse caso, a penalidade potencial é de até três anos de prisão, uma multa de até US $ 250.000, ou ambos.