Índice:
Você pode transferir parte de uma distribuição 401 (k) para uma conta de aposentadoria qualificada, mas a rolagem está sujeita a certas restrições. Normalmente, você não pode sacar seu 401 (k) a menos que se separe do seu emprego, atinja 59 anos e meio ou se qualifique para uma distribuição antecipada. A parte não-rollover de uma distribuição está sujeita a 20% de retenção na fonte, impostos de renda e possivelmente uma penalidade de 10% de retirada antecipada.
Acessando seu 401 (k)
Se você se separar do seu emprego depois de chegar aos 55 anos, poderá sacar seu 401 (k) sem penalidade, mesmo que você ainda não tenha 59 1/2. Se você tiver menos de 55 anos quando deixar o emprego, terá que pagar impostos e uma multa de 10% sobre a parte que não for destinada a uma conta de aposentadoria individual ou a outro plano de empregador qualificado. Você pode usar o seu 401 (k) livre de multas sem sair do emprego se tiver ficado incapacitado ou tiver dificuldades financeiras - por exemplo, altas despesas médicas, uma ordem judicial relacionada ao divórcio ou uma taxa do Internal Revenue Service. No entanto, você não pode passar por distribuições de dificuldades financeiras - elas não são distribuições de rolagem qualificadas.
Dividindo uma distribuição
Você pode fazer com que o custodiante do plano transfira a parte de rolagem de uma distribuição 401 (k) diretamente para o custodiante da nova conta de aposentadoria, evitando assim impostos e penalidades de retirada antecipada sobre essa parte. Alternativamente, você pode receber o dinheiro e a propriedade do seu 401 (k) e depositar alguns dos rendimentos de impostos e multas em outra conta de aposentadoria dentro de 60 dias do recebimento da distribuição. No entanto, seu custodiante 401 (k) reterá 20% de qualquer distribuição não transferida diretamente para outro custodiante.
Outras Restrições
Além das distribuições de dificuldades, algumas outras retiradas 401 (k) não podem ser transferidas. Por exemplo, você não pode transferir distribuições decorrentes de distribuições periódicas substancialmente iguais com base na sua expectativa de vida, embora esse método evite a penalidade de 10% de retirada antecipada. Outras distribuições restritas a rolagem incluem reembolsos de contribuições em excesso, distribuições mínimas exigidas que começam quando você atinge 70 anos de idade, um empréstimo do seu 401 (k) que é tratado como uma distribuição porque não atende a certos requisitos e dividendos sobre títulos do empregador.
Conduzir IRAs
A parte de sua distribuição 401 (k) que você rola pode ser depositada em um "canal" IRA, que é um IRA que recebe apenas dinheiro de rolagem. A vantagem de usar um conduíte IRA é que ele automaticamente se qualifica para uma substituição subsequente em outro plano de empregador. Alguns planos de aposentadoria do empregador não aceitam rollovers do IRA, a menos que venham de um canal IRA. Se você fizer contribuições que não sejam de rolagem para um canal IRA, ele perderá seu status especial e se tornará um IRA regular.