Índice:
- Total de Contribuições de Empregados
- Método Simplificado
- Valor tributável no formulário 1099-R
- Retenção do Imposto de Renda
Receber qualquer formulário 1099 pela primeira vez pode ser confuso para um contribuinte, e sua situação fiscal provavelmente só ficará mais confusa se você receber um 1099-R. Este formulário informa as distribuições que você recebeu de contas de aposentadoria qualificadas, como IRAs tradicionais e Roth. Ele também informa qualquer quantia de imposto de renda federal já retida pelo seu administrador de fundos e fornece informações sobre suas contribuições totais após impostos na linha 9b. Embora as empresas de gerenciamento de fundos não sejam obrigadas a relatar informações na linha 9b, elas podem ajudá-lo a determinar sua responsabilidade tributária.
Total de Contribuições de Empregados
A linha 9b relata as contribuições totais dos funcionários que você fez para o fundo usando cálculos determinados usando o método simplificado do Internal Revenue Service. Se você fez contribuições pós-impostos para sua conta de aposentadoria, você não paga imposto de renda sobre uma parte das distribuições recebidas com base no valor pelo qual você já foi tributado. Por outro lado, se você fez contribuições para o seu fundo de aposentadoria - ou para o seu empregador fez contribuições - antes que os impostos de renda fossem retidos, você deve impostos de renda sobre esses fundos quando acessar esses fundos.
Método Simplificado
Se você começou a receber distribuições após 8 de novembro de 1996, você usa o método simplificado do IRS para determinar o valor da distribuição dos valores antes e depois dos impostos usando a Planilha do Método Simplificado. Os fundos que começaram a distribuir antes podem usar o método simplificado ou o método geral, dependendo de quando você começou a receber distribuições. Para determinar a quantidade de distribuições isentas de impostos, aplique o valor em sua linha 9b do Formulário 1099-R à linha 2 da Planilha do Método Simplificado. Este montante é então usado em conjunto com o número estimado de distribuições que você receberá em sua vida - uma figura que o IRS fornece na planilha com base na sua idade - para determinar o valor de cada distribuição que você recebe isenta de impostos.
Valor tributável no formulário 1099-R
O montante da sua distribuição que você deve pagar impostos é relatado na linha 2b do seu 1099-R, e você deve transferir esse valor para o seu Formulário 1040. Enquanto seu gerente de fundos pode usar a quantia informada na linha 9b para determinar a porção de Distribuições tributáveis, se o seu fundo contiver uma combinação de contribuições pré e pós-impostos, a sua responsabilidade fiscal total para o fundo representado no 1099-R é relatada na linha 2a. Se você receber distribuições de mais de uma conta de aposentadoria, receberá um relatório 1099-R sobre a responsabilidade tributária de cada distribuição.
Retenção do Imposto de Renda
Algumas empresas de gestão de fundos retêm impostos estimados de distribuições e efetuam pagamentos ao IRS em seu nome. Se a sua empresa de gestão de fundos o fizer, o valor do imposto retido na linha 4 e na linha 12 será declarado para retenção na fonte do imposto de renda. Esses pagamentos são apenas pagamentos estimados feitos usando as informações fornecidas em seu Formulário W-4 para determinar sua responsabilidade fiscal estimada. Se os seus ganhos foram significativamente diferentes do esperado e previsto no seu W-4, você pode dever mais impostos sobre as distribuições do que retido pela sua empresa de gestão de fundos.