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O Internal Revenue Service (IRS) reconhece um número de planos de aposentadoria como "planos de aposentadoria qualificados", o que significa que eles recebem tratamento fiscal especial. Além disso, planos de aposentadoria qualificados só podem aceitar substituições de outros planos qualificados. Por exemplo, você pode transferir dinheiro de um plano de 401k para um IRA, mas não pode transferir dinheiro de uma conta de corretagem comum para um IRA.
Contas Individuais de Aposentadoria
As contas individuais de aposentadoria (IRAs) podem ser abertas por pessoas e não por empregadores. As IRA tradicionais oferecem economias com aposentadoria com impostos diferidos, o que significa que as contribuições podem ser deduzidas e as retiradas da conta devem ser incluídas como receita tributável. (As contribuições do IRA não podem ser deduzidas se você ou seu cônjuge puderem participar de um plano patrocinado pelo empregador e sua renda bruta ajustada modificada exceder os limites anuais.) As IRAs de Roth oferecem economia pós-impostos, o que significa que saques qualificados podem ser retirados do imposto -livre. As IRAs têm limites de contribuição mais restritivos que os planos 401k ou os planos 403b, e os IRAs não podem aceitar contribuições dos empregadores. Você tem controle total sobre seus investimentos IRA; os únicos investimentos explicitamente proibidos em um IRA pelo IRS são itens colecionáveis, como antiguidades ou obras de arte.
Planos 401k
Empresas com fins lucrativos podem criar planos de 401k para ajudar seus empregados com seus ovos de ninho de aposentadoria. Estes planos podem ser planos de 401k tradicionais ou planos de Roth 401k. Planos tradicionais de planos 401k oferecem economia com impostos diferidos, enquanto os planos Roth 401k oferecem economia pós-impostos. O IRS permite que os empregadores contribuam para esses planos em nome de seus funcionários. No entanto, as contribuições correspondentes devem ir para um plano de 401k tradicional, mesmo se as contribuições do empregado são feitas para um plano de Roth 401k. Os empregadores podem exigir um período de carência para contribuições correspondentes feitas a um plano de 401k em nome do funcionário. Isso significa que, se você deixar o emprego antes que o período de aquisição termine - não mais que cinco anos - você pode não conseguir manter uma parte ou todas as contribuições correspondentes feitas em seu nome. Fundos de um plano de 401k podem ser investidos em qualquer um dos planos oferecidos pelo seu empregador.
Planos 403b
Um plano 403b funciona de forma semelhante a um plano de 401k, exceto que os planos 403b são oferecidos por organizações sem fins lucrativos em vez de corporações com fins lucrativos. Além disso, a Receita Federal proíbe os planos 403b de exigir um período de carência. Os planos 403b podem ser planos tradicionais 403b, que são impostos diferidos, ou planos Roth 403b, que oferecem economia pós-impostos. Um plano 403b permite que o dinheiro seja investido apenas em anuidades e fundos mútuos.