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Planos de aposentadoria vêm em uma variedade de contas reconhecidas pelo IRS. Uma dessas contas é uma anuidade 403a que é um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa. Estes planos são impostos diferidos, com o investimento realizado sob o abrigo de uma anuidade. Existem vários requisitos que uma anuidade 403a deve manter para se qualificar para seus benefícios fiscais.
Definição
A anuidade 403a é uma anuidade de aposentadoria estabelecida com o Internal Revenue Code, Seção 457. É um plano de compensação diferido que é estabelecido por um empregador e não é auto-dirigido pela pessoa que a anuidade é mantida em confiança para. Esta anuidade pode funcionar como um plano de pensão, participação nos lucros ou conta de aposentadoria individual. Esses tipos de anuidades de aposentadoria são mais populares entre organizações públicas e governamentais.
Conselho de Investimento Independente
A empresa que estabelece a anuidade 403a deve ter consultoria de investimento independente. Este conselheiro tem autoridade exclusiva em todas as decisões de investimento com o dinheiro na anuidade. Todas as contribuições feitas na anuidade em nome dos funcionários são gerenciadas por autoridade discricionária. Isso torna esses planos impopulares, porque os proprietários de anuidade confiam no consultor de investimentos. Também cria responsabilidade para a empresa e consultor se os fundos não forem gerenciados adequadamente de acordo com a responsabilidade fiduciária.
Conta de Mensalidade
Uma anuidade 403a também pode ser utilizada como um Plano 529. Essas contas são projetadas para financiar a educação e pagar outras despesas educacionais, aumentando o imposto diferido. Se o dinheiro é usado para fins educacionais, ele pode ser retirado de impostos. Essa conta pode ser mantida como uma conta de custódia para um menor ou pertencente a um adulto e pagar pela educação de uma criança ou neto. Se o dinheiro não for usado para fins escolares, ele pode continuar crescendo até que seja necessário ou retirado e adicionado ao imposto de renda.
Benefícios fiscais
Quando uma anuidade é mantida até os 59 anos e meio, o dinheiro pode ser retirado e adicionado ao imposto de renda anual de uma pessoa. Se for retirado antes dos 59 anos e meio, há uma penalidade de 10% sobre o valor retirado, além de ser adicionado ao imposto de renda. Quando uma pessoa atinge 70 anos e meio, ele é obrigado a tomar distribuições mínimas que são determinadas anualmente sobre o montante da anuidade.
Post Emprego
Dependendo de como a anuidade 403a foi criada, ela pode ser elegível para uma rolagem se um funcionário deixar a empresa. A maioria das anuidades de aposentadoria individuais e planos de participação nos lucros são elegíveis para serem lançados em um pós-emprego de IRA autodirecionado. Os funcionários devem consultar o Departamento de Recursos Humanos e o administrador de anuidade sobre as qualificações do plano de pensão para transferir esses tipos de fundos de anuidade após o término do emprego.