Índice:
- Alugar uma propriedade versus alugar um quarto
- Casas de Férias e Aluguéis Parciais
- Despesas Básicas de Locação
- Custos de Viagem
- Despesas de depreciação
Embora os locadores devam pagar impostos sobre a renda líquida, eles são recompensados com uma variedade de deduções fiscais em potencial. Proprietários que alugam um quarto em sua residência pessoal também podem tirar proveito de deduções de impostos, mas o valor é limitado. Despesas básicas de locação, viagens e depreciação são baixas fiscais comuns.
Alugar uma propriedade versus alugar um quarto
Se você aluga uma propriedade inteira ou um quarto em sua residência pessoal, você tem direito a algumas deduções. A principal diferença é o valor que você pode deduzir. Para uma propriedade alugada, os proprietários podem deduzir o valor total das despesas de aluguel incorridas para alugar a casa. Ao alugar um quarto, você terá que ratear algumas despesas. Você pode cancelar todos os custos incorridos apenas para o quarto, como pintar o quarto ou substituir uma porta. Mas as despesas que beneficiam toda a casa, como reparos nos telhados, juros hipotecários, seguro residencial e utilidades, devem ser rateadas com base na metragem quadrada da sala. Por exemplo, se a metragem quadrada da sala representar um quarto da casa inteira, você poderá cancelar 25% das despesas compartilhadas.
Casas de Férias e Aluguéis Parciais
Você pode reivindicar deduções de aluguel para casas de férias e aluguéis parciais, mas apenas sob certas condições. Para uma propriedade se qualificar como propriedade de aluguel, seu uso pessoal da casa não pode exceder 10% dos dias de locação da propriedade ou 14 dias por ano, o que for maior. Isso significa que se uma propriedade for alugada por seis meses do ano, você pode usá-la por até 18 dias (30 dias multiplicados por 6 multiplicados por 10%) e ainda considerá-la uma locação para fins fiscais. Você deve ratear todas as despesas de aluguel com base em quantos dias a propriedade foi alugada para negócios em relação ao total de dias em que foi utilizada. Por exemplo, se a casa foi alugada por 180 dias e você morou nela por mais 18 dias, você pode deduzir 91% das despesas anuais (180 dividido por 198).
Despesas Básicas de Locação
Alugando uma casa ou quarto essencialmente requer que você execute seu próprio negócio, para que você possa deduzir todas as despesas comuns e necessárias envolvidas na manutenção da área e encontrar inquilinos. As despesas de aluguel são dedutíveis se o aluguel estiver ocupado ou vago. Quaisquer despesas para você anunciar, limpar e reparar o aluguel são dedutíveis. Seguros, serviços públicos, taxas de proprietário, impostos sobre a propriedade local, despesas com juros hipotecários e quaisquer taxas legais também são dedutíveis.
Custos de Viagem
Qualquer viagem feita para uma atividade de aluguel pode resultar em uma dedução fiscal. Por exemplo, dirigir-se para resolver uma reclamação de funcionário, mostrar a propriedade a possíveis locatários ou realizar manutenção de rotina é uma viagem de negócios válida. Ao usar seu próprio carro, você pode deduzir a taxa de milhagem padrão do IRS, que é de 56 centavos por milha a partir desta publicação. Se seu aluguel for remoto, você pode deduzir o custo da passagem aérea, trens e até mesmo hotéis e refeições. No entanto, para deduzir despesas de viagem de longa distância, você deve gastar mais da metade do seu tempo em atividades de aluguel durante a viagem.
Despesas de depreciação
Embora não seja possível cancelar imediatamente o custo de uma propriedade alugada que você adquire, você pode recuperar seu dinheiro através de despesas de depreciação. Para depreciar seu imóvel alugado, você precisa conhecer sua base. Para a locação, a base é o menor valor de compra original ou o valor justo de mercado da propriedade quando você a converte em uma locação. Proprietários que alugam um quarto em sua casa também podem reivindicar uma parte da despesa de depreciação.