Índice:
- O Beneficiário Designado
- Escolhendo um beneficiário
- Regras para os beneficiários do cônjuge
- Regras para Beneficiários Não-Cônjuges
- Regras de Distribuição para os Beneficiários Não Cônjuges
Quando um proprietário de conta de aposentadoria individual falece, seus fundos do IRA vão para um beneficiário designado. As regras exatas para o dinheiro distribuído a um beneficiário depende se o beneficiário é um cônjuge ou não cônjuge. Se você for nomeado beneficiário de um IRA, pesquise as regras de herança e distribuição de seu perfil.
O Beneficiário Designado
O proprietário do IRA pode designar um ou mais beneficiários no formulário adequado. Os beneficiários designados finais antes da morte do proprietário herdam o IRA.
Escolhendo um beneficiário
Um proprietário do IRA pode especificar mais de um beneficiário, mas ele deve informar qual porcentagem do IRA cada beneficiário receberá. O proprietário do IRA pode mudar de idéia sobre seus beneficiários a qualquer momento. Se o proprietário não nomear um beneficiário, os benefícios do IRA vão automaticamente para o seu patrimônio.
Regras para os beneficiários do cônjuge
Se um dos cônjuges herda o IRA, ela pode aceitar o IRA ou transferi-lo para o seu próprio IRA. Segundo as regras do Internal Revenue Service, um cônjuge só pode tratar o IRA como seu se for o único beneficiário do IRA. Ela pode contribuir para o IRA e tem o direito de retirar quantias ilimitadas.
Regras para Beneficiários Não-Cônjuges
Beneficiários não-cônjuges não podem transferir o IRA herdado para um IRA existente. Além disso, eles devem ter distribuições mínimas, ou retiradas, do IRA por ano.
Regras de Distribuição para os Beneficiários Não Cônjuges
As regras do IRS determinam que os beneficiários que não sejam do cônjuge possam sacar o IRA cinco anos após a morte do proprietário do IRA ou que o IRA seja distribuído a eles em quantias menores pelo resto de suas vidas. Beneficiários cônjuges e não-cônjuges pagam impostos sobre suas retiradas de IRA como parte de seu imposto de renda, a menos que o IRA seja um plano de Roth. que fornece distribuições isentas de impostos.