Você precisa pagar imposto sobre ganhos de capital na propriedade herdada se vendido?

O Internal Revenue Service cobra quase qualquer coisa de valor monetário quando muda de mãos, mas as heranças costumam ser uma exceção. Você pode herdar dinheiro sem pagar imposto de renda sobre ele. Na maioria dos casos, se você herdar uma propriedade e simplesmente usá-la e aproveitá-la, e seu estado não tiver imposto sobre herança, você também não deve impostos sobre isso. Quando você vende uma herança, no entanto, você pode dever imposto sobre ganhos de capital para o IRS.

Calculando Ganhos de Capital - ou Perdas

Um ganho de capital - ou perda - não é muito difícil de calcular. Normalmente, você faria comece com o que você pagou por um ativo, então acrescente qualquer dinheiro que você colocar em melhorias de capital. O número resultante é o seu base. Quando você vende a propriedade, basta subtrair sua base dos lucros. A diferença é o seu ganho de capital. Se o saldo for um número negativo, você terá uma perda de capital.

A base escalonada para as heranças

Quando você herda um ativo, sua base começa com o valor da propriedade a partir da data da morte - não o que o falecido pagou por ela. Isso é chamado de base intensificada porque geralmente é mais vantajoso em termos fiscais. Por exemplo, você pode herdar ações no valor de US $ 100.000 a partir da data da morte e vender o ativo um ano depois por US $ 125.000. Você tem um ganho de capital de US $ 25.000, independentemente do que o falecido gastou inicialmente para comprar as ações. Se ele pagou apenas US $ 25.000, a base reforçada impede que você tenha um ganho de capital de US $ 100.000.

O cálculo escalonado para propriedade de propriedade conjunta

Quando duas pessoas são co-proprietárias de um ativo e uma morre para que a outra herde a propriedade, as regras são mais complicadas. Apenas metade da base é reforçada quando o sobrevivente vende. Sua base em sua metade da propriedade permanece na metade da base original, mas a metade de seu parceiro é avaliada a partir de sua data de morte. Suponha que os dois comprassem imóveis por US $ 100.000 e seu valor até a data da morte fosse de US $ 300.000. O sobrevivente tem apenas um ganho de capital de US $ 100.000 se vender a propriedade por US $ 300.000. Isso porque sua base é de US $ 200.000 - metade do preço de compra, ou US $ 50.000, mais metade do valor da data da morte, ou US $ 150.000. Sem essa base parcialmente aumentada, seu ganho teria sido de US $ 200.000 - a diferença entre o preço de compra inicial e o preço de venda.

Opção do executor

Quando se trata de lei tributária, as coisas nem sempre são tão simples quanto parecem na superfície. Ao determinar o valor da data da morte para fins de ganhos de capital, o IRS usa a avaliação determinado pelo executor ao colonizar a propriedade. Em alguns casos, o executor pode escolher uma data diferente da data da morte para avaliar a propriedade do falecido. Isso geralmente só acontece se a propriedade for grande e complexa o suficiente para que ela deva um imposto federal sobre o patrimônio. A partir de 2015, o valor da propriedade após a subtração de suas despesas e dívidas teria que exceder US $ 5,43 milhões antes que ela devesse um imposto imobiliário sobre o saldo. O número sobe anualmente conforme é ajustado pela inflação. Esta opção pode funcionar a favor do beneficiário, porque a data é movida para a frente - não para trás - por seis meses. O ativo pode se valorizar durante esse período, o que resultaria em uma base maior e menos ganhos de capital em uma venda.

A exclusão da venda inicial

Você pode ter uma outra opção para evitar ou reduzir os ganhos de capital em propriedades herdadas, mas só funciona com imóveis. Você teria que manter a propriedade da propriedade por cinco anos e residir nela por dois anos, após o qual você se qualificaria para os ganhos de capital. exclusão de venda em casa. Até US $ 250.000 em lucro escapa imposto sobre ganhos de capital com esta exclusão se você é solteiro, ou US $ 500.000 se você é casado e você e seu cônjuge apresentar uma declaração de imposto conjunta.