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Na área de planejamento imobiliário, a criação de uma confiança viva revogável pode ser uma maneira eficaz de ajudar sua família a evitar a aprovação quando você morrer. Quando você coloca ativos que ganham valor em um fundo vivo revogável, esses ativos podem estar sujeitos a impostos sobre ganhos de capital quando são liquidados.
Economia fiscal
Ao estabelecer uma confiança viva revogável, muitas pessoas o fazem com a intenção de economizar dinheiro com impostos. Na realidade, usar uma confiança viva revogável não lhe poupa dinheiro quando se trata de pagar imposto de renda ou imposto sobre ganhos de capital. Por exemplo, se você colocar ações em um fundo vivo revogável e, posteriormente, vendê-las para obter lucro, os impostos sobre ganhos de capital ainda serão devidos sobre o valor do ganho.
Exclusão de ganhos de capital
Muitas pessoas que criam uma confiança viva revogável colocam suas casas na confiança. Ao fazer isso, você não desiste de reivindicar uma exclusão de imposto sobre ganhos de capital quando vende sua casa. Quando você vende sua residência principal, você pode excluir até US $ 250.000 como indivíduo ou US $ 500.000 como casal se tiver morado em sua casa por mais de dois anos, a partir de 2011. Mesmo que a casa esteja na confiança, é ainda a sua residência principal e você ainda pode tirar a isenção.
Pagamento do Beneficiário
Se você morrer e o beneficiário de sua confiança herdar os ativos, ele poderá evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital sobre os ativos. Quando você herda ativos que se valorizaram em valor, a base de custo desses ativos salta para o valor na data da morte do proprietário. Isso significa que, se os ativos da relação forem vendidos imediatamente depois de herdados, o beneficiário não terá que pagar impostos sobre ganhos de capital.
Considerações
Se a confiança for estabelecida de modo a pagar uma renda regular a um beneficiário, o beneficiário poderá ter que pagar impostos sobre ganhos de capital ou impostos sobre a renda enquanto você ainda estiver vivo. Por exemplo, se a confiança é projetada para vender algumas ações a cada ano e dar um pagamento ao beneficiário da confiança, o beneficiário terá então que pagar impostos sobre esse dinheiro à medida que é recebido, se a confiança não pagar os impostos. primeiro.