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Você pode querer dar a seus filhos o mundo, mas você também não quer pagar pelo nariz em impostos por fazê-lo. Dar dinheiro a uma criança não precisa convocar o fisco - contanto que você observe os valores máximos para doações sem impostos e / ou dê presentes que se qualifiquem como exclusões.
Limites de presentes
Independentemente da idade do seu filho, certas regras se aplicam em geral, se você quiser dar dinheiro livre de impostos. Em janeiro de 2015, você pode dar até US $ 14.000 individualmente ou US $ 28.000 como casal ao seu filho anualmente, sem pagar impostos. No entanto, você ainda deve enviar o formulário 709 para valores acima desses níveis. Além disso, você pode dar até US $ 5,43 milhões em sua vida sem penalidade, mas usar sua isenção também reduzirá a isenção do imposto sobre a propriedade pelo mesmo valor.
Tipos de Presentes
Você pode dar ao seu filho uma variedade de presentes monetários diferentes, incluindo dinheiro, valores mobiliários, propriedade ou dinheiro na forma de trusts. O tipo de veículo, e não apenas a quantidade de dinheiro, pode afetar as consequências fiscais. Por exemplo, quando uma propriedade apreciada, como uma ação, é transferida como presente para uma criança, ela não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital. No entanto, ele precisará fazer isso para qualquer ganho se a ação for vendida.
Exclusões de imposto sobre presentes
Além dos limites vitalícios e anuais para presentear, certos presentes monetários podem ser concedidos livremente, sem considerar os limites do imposto sobre doações. Quaisquer despesas médicas ou educacionais qualificadas pagas por seu filho não serão tributadas. No entanto, você deve pagar diretamente à instituição médica ou educacional e cumprir os critérios de despesas aceitáveis, conforme estipulado pelos formulários de imposto 709 e 950. Outra forma de evitar impostos de presente para educação é colocar os fundos em um plano de poupança educacional.
Menores e Filhos Adultos
Repercussões fiscais adicionais podem ser aplicadas, dependendo da idade da criança. O chamado "imposto infantil" sobre rendimentos de investimento aplica-se a uma criança com menos de 19 anos de idade ou a um estudante com menos de 24 anos que receba distribuições de dividendos acima de um determinado nível de uma oferta de ações. A partir de 2015, a criança será tributada em qualquer quantia acima de $ 1.050, à taxa dos pais. No caso de filhos adultos a quem você ainda apóia financeiramente, você pode se qualificar para uma isenção dependente para reduzir seu rendimento tributável total.