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Os planos 401k e as contas de aposentadoria individuais oferecem economias com preferência fiscal para a aposentadoria e possuem regras semelhantes referentes a contribuições e saques. Os dois planos diferem de várias maneiras, no entanto, o maior é que um plano de 410k é patrocinado por um empregador para os funcionários, enquanto um IRA é configurado por indivíduos.
Noções básicas do plano
Em suas formas tradicionais, planos 401k e IRAs permitem que os poupadores depositem dinheiro e adiem o pagamento de impostos sobre essas contribuições e seus ganhos até que o dinheiro seja retirado após os 59 anos e meio. Planos de 401k são criados por um empregador em nome dos empregados. Os funcionários podem adiar parte de seu pagamento, antes de impostos, e os empregadores também podem contribuir para o plano. IRAs são criados por indivíduos que fazem depósitos e recebem uma dedução fiscal para eles.
Contribuições
Existem limites para a quantidade de contribuições que você pode depositar tanto no plano de 401k quanto no IRA, embora sejam muito diferentes. Em 2011, os funcionários com menos de 55 anos podem adiar até US $ 16.500 de seus salários para um plano de 401k e adicionar US $ 5.500 se tiverem mais de 55 anos. Os empregadores também podem adicionar contribuições correspondentes ou outras contribuições. Os limites de contribuição do IRA são muito mais baixos: US $ 5.000 para menores de 55 anos com um adicional de US $ 1.000 para os mais velhos. O valor total de uma contribuição 401k do funcionário não é tributado até a retirada, enquanto o valor total da sua contribuição do IRA que você pode deduzir pode ser limitado se você participar tanto de um 401k quanto de um IRA, ou se sua renda estiver acima de determinados níveis.
Distribuições
Em geral, as distribuições de qualquer dos planos incorrerão em uma penalidade de impostos se você as retirar antes dos 59 anos e meio. Existem algumas exceções a esta regra - se você transferir o saque para outro plano qualificado, um 401k ou IRA, ou se você se tornar inválido, tiver dificuldades médicas ou receber pagamentos periódicos por não menos que cinco anos. Alguns planos de 401k permitem aos participantes sacar fundos, com uma penalidade, se tiverem dificuldades financeiras ou estiverem comprando uma casa; alguns planos também permitem que os participantes aceitem empréstimos. Proprietários IRA podem retirar fundos para uma primeira compra de casa ou despesas educacionais qualificadas sem incorrer em uma penalidade. Você não pode tomar um empréstimo de um IRA. Para IRAs tradicionais e planos de 401k, você deve começar a receber distribuições por idade 79 1/2.
Opção Roth
IRAs e alguns planos de 401k podem ser configurados como planos de Roth. Para estes planos, as contribuições são tributadas no ano do depósito, mas os ganhos nunca são tributados, desde que sejam retirados pelas regras do Roth IRA e 401k. Essas regras de retirada são essencialmente as mesmas dos planos tradicionais, mas não têm uma data de distribuição obrigatória durante a vida útil do proprietário.