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Os tratamentos de fertilização in vitro podem aumentar rapidamente (de acordo com um estudo de 2014 publicado no Journal of Urology, as despesas medianas para os casais submetidos à fertilização in vitro foram de US $ 19.234), mas há uma esperança: você pode deduzir o custo do procedimento de seus impostos federais. No entanto, existem algumas regras simples que você precisa conhecer primeiro.
O que é dedutível
Pense na necessidade médica, diz Ramona Ortega, fundadora e CEO da plataforma financeira Mi Dinero Mi Futuro. "Promove significativamente a função do corpo ou trata doenças ou doenças?" Neste caso, o IRS diz sim. Melhorias na fertilidade são dedutíveis porque ajudam você a "superar a incapacidade de ter filhos" (outros procedimentos eletivos, como o Botox, não são, porque são vistos simplesmente como melhorar sua aparência ou corpo, mas não são considerados medicamente necessários). Isso também significa que, se você pagou pela FIV do seu cônjuge ou por um dependente (digamos, uma criança ou irmão que atenda às qualificações do IRS) para realizar o procedimento, talvez você também possa escrevê-lo. Por exemplo, a fertilização in vitro da sua irmã pode se qualificar se você pagar por ela e você também pagar por mais da metade de seu apoio.
Em termos práticos, o que isso realmente significa para você? De acordo com Ortega, você pode deduzir o custo das contas do médico de fertilidade, qualquer equipamento ou suprimentos, ou dispositivos de diagnóstico que você recebe, co-paga para a companhia de seguros, taxas de laboratório e remédios.
Você pode até mesmo incluir o custo de viajar de e para os centros de tratamento (que inclui taxas de estacionamento, tarifas de pedágio, ônibus, táxi, trem, avião e ambulância, e despesas com gasolina e carros). O site oficial do IRS observa que você pode usar suas despesas reais ou a taxa de milhagem médica padrão (em 2016, foi 19 centavos por milha). Basicamente, se você mantivesse registros meticulosos de suas despesas de viagem, você poderia querer usar suas despesas reais, mas se você não acompanhasse toda vez que você parasse para abastecer, não entre em pânico - não há problema em usar a milhagem médica padrão e basta colocar as suas portagens e taxas de estacionamento no final. (Você também pode calcular ambos e ver qual lhe dá a maior dedução.)
Você também pode incluir hospedagem relacionada a procedimentos médicos, mas só pode deduzir US $ 50 por pessoa e por noite. Exemplo: Se você e seu cônjuge passarem a noite em um hotel a caminho do centro de tratamento, você pode incluir US $ 100 por noite como despesas médicas; no entanto, você não pode incluir alimentos e não pode haver mistura significativa de negócios e prazer.
Uma ressalva importante: Ortega diz que você não pode deduzir quaisquer despesas pagas por meio de uma conta de despesas flexíveis ou uma conta de poupança de saúde, porque elas são pagas com dinheiro isento de impostos. Você também não pode deduzir prêmios de seguro de saúde que são pagos através de seu empregador. Caso contrário, você pode incluir quaisquer despesas relacionadas à FIV pagas ao longo do ano fiscal (mesmo que tenha pago com cartão de crédito), independentemente de quando o procedimento ou tratamento em si tenha ocorrido.
Tomando o write-off
Guarde todos os recibos e faturas relacionados a fertilização in vitro que você receber (certifique-se de que ele esteja datado, tenha o valor pago e tenha seu nome e endereço nele), mesmo que não tenha certeza se pode incluí-lo como despesa médica posteriormente. Você também pode querer manter um diário ou registro de todas as suas despesas por sete anos, caso a Receita Federal venha a bater.
Quando você começar a trabalhar em seus impostos, o total das contas. Subtraia qualquer reembolso que você tenha recebido, seja de sua seguradora, de um programa no local de trabalho, de um centro de tratamento ou clínica ou de qualquer outra fonte. Em seguida, calcule sua renda bruta ajustada (AGI). Ortega diz que você pode deduzir na tabela A (formulário 1040) qualquer quantia que exceda 10% da sua AGI.
Se a sua cabeça está girando, pense desta forma: digamos que você ganhou US $ 40.000 no ano passado. 10% disso é de US $ 4.000. Se você gastou US $ 2.500 em despesas médicas, não poderá fazer a dedução. Mas se você gastasse US $ 9.000, poderia deduzir US $ 5.000."Em essência, o IRS espera que você absorva 10 por cento do custo e lhe dará uma redução de impostos em qualquer coisa acima dos 10 por cento", diz Ortega.
É importante observar que de janeiro de 2013 a 31 de dezembro de 2016, houve uma isenção temporária para idosos que permitiu que qualquer pessoa nascida antes de 1952 deduzisse despesas médicas acima de 7,5% de sua renda. No entanto, foi uma isenção temporária e, a partir de janeiro deste ano, o limite foi alterado. Se você ou seu cônjuge completarem 65 anos em 2016, você poderá deduzir despesas médicas não-reembolsadas que excedam 7,5% de sua receita quando fizer seus impostos este ano, mas a partir do ano fiscal de 2017, a regra de 10% será aplicada a todos.
Ortega também enfatiza que reivindicar a dedução de despesas médicas exige que você especifique, portanto você não pode usar a dedução padrão. "Certifique-se de que faz sentido você tomar essa dedução em vez da padronizada", diz ela.
Mudando leis
As leis tributárias são complicadas e podem mudar a qualquer momento, por isso, é importante garantir que você tenha as informações mais atualizadas possíveis antes de começar seus impostos. Em caso de dúvida, verifique se você possui recibos e faturas detalhados, e verifique duas ou três vezes a lista oficial de despesas médicas do IRS que você pode incluir em seus impostos. Você pode achar que você pode escrever mais do que você pensou que poderia.