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Uma transferência de IRA e um rollover atingem o mesmo objetivo, mas de maneiras diferentes e geralmente com consequências diferentes. Ambos movem fundos de uma conta de aposentadoria para outra. As regras do Internal Revenue Service determinam as implicações do imposto de renda e o efeito potencial que cada um pode ter no saldo da sua conta de aposentadoria.
Metodologia Transferir vs. Rollover
Com um Transferência IRA - também chamado de transferência direta ou transferência de fideicomissário para administrador - você nunca vê o dinheiro. Em vez disso, o administrador do plano ou custodiante da instituição financeira que atualmente detém seus fundos de aposentadoria transfere toda ou parte dela para uma conta IRA, geralmente em uma instituição financeira diferente, de acordo com suas instruções.
Em contraste, com um IRA rollover, o administrador do plano ou custodiante da instituição financeira que atualmente possui seus fundos de aposentadoria emitirá um cheque. Em seguida, você redepositar esse cheque em uma conta diferente do IRA.
Implicações Fiscais
As regras do IRS não exigem que você relate uma transferência do IRA na sua declaração de imposto de renda anual. Assim sendo, uma transferência IRA tem sem implicações no imposto de renda não importa quantas você conclua dentro de cada ano.
Ao contrário de uma transferência, uma rolagem do IRA pode ter implicações significativas no imposto de renda. Embora seja possível executar mais de um rollover de IRA dentro do mesmo período de 12 meses, as regras do IRS dizem que, mesmo se você estiver rolando dinheiro de diferentes contas IRA, apenas um rollover pode ser isento de impostos. Após o primeiro, você deve informar o valor total de quaisquer outras distribuições de rollover no seu retorno anual e pagar imposto de renda sobre o dinheiro. Além disso, se você não concluir uma transferência antecipada de distribuição - uma tomada antes de completar 59 anos e meio - dentro de 60 dias, você também poderá incorrer em uma penalidade de imposto adicional de 10%.
Empréstimo contra um IRA
Contanto que você não viole a regra de 12 meses, é possível tratar uma distribuição de rolagem do IRA como um empréstimo temporário isento de impostos. No entanto, você deve redepositar todo o dinheiro na mesma conta IRA ou em uma conta IRA diferente dentro de 60 dias ou enfrentar uma obrigação fiscal e, possivelmente, uma penalidade de imposto por retirada antecipada.
Se você executar mais de um refinanciamento, ainda poderá tratar o refinanciamento como um empréstimo temporário de 60 dias, mas haverá implicações fiscais. Por exemplo, se você retirar e depositar $ 5.000 de volta no mesmo IRA ou em um IRA diferente dentro de 60 dias, você não terá uma obrigação de imposto de renda. Se você retirar mais US $ 5.000 seis meses depois e depositar novamente o dinheiro em 60 dias, incorrerá em uma obrigação de imposto de renda, mas não na penalidade de 10% que surgiria se a distribuição fosse considerada uma retirada antecipada.