Como funciona um SEP IRA?

Um setembro IRA é um plano de aposentadoria financiado pelo empregador. Contribuições do empregador são depositadas em uma conta IRA, criada pelo empregador, mas de propriedade do empregado. O SEP IRAs é um dos planos mais fáceis de administrar, tornando-os atraentes para empregadores menores. Os planos seguem um ano civil, independentemente de isso corresponder ao ano fiscal da empresa.

visão global

Estabelecendo um SEP IRA

Os empregadores podem estabelecer um SEP IRA a qualquer momento antes do data de vencimento da declaração de imposto para o ano para o qual eles estão fazendo contribuições. O IRS fornece um plano protótipo que pode ser usado desde que o empregador não esteja mantendo nenhum outro plano de aposentadoria além das IRAs do SEP. Ter outro plano não impede a adição de um SEP IRA, o empregador deve simplesmente usar um plano de protótipo diferente ou ter um projetado para o negócio. Uma empresa de investimentos, como um banco, empresa de fundos mútuos ou seguradora, é usada para estabelecer contas IRA individuais para cada funcionário qualificado.

Elegibilidade

Os empregadores devem contribuir para cada funcionário qualificado. O IRS estabeleceu três critérios mínimos de elegibilidade:

• Pelo menos 21 anos
• Trabalhou para o empregador pelo menos três dos últimos cinco anos
• Fiz pelo menos US $ 600 em 2015, indexados pela inflação

Os empregadores podem selecionar critérios menos restritivos. Por exemplo, o empregador pode estabelecer uma idade mínima de pelo menos 18 anos. Em nenhum caso o empregador pode tornar os critérios mais restritivos.

Limites de contribuição

Contribuições para o SEP IRA estão sujeitas a limites anuais. O empregador deve contribuir com a mesma porcentagem de receita para cada funcionário qualificado. As contribuições não podem exceder o menor de 25% de uma receita de funcionários ou US $ 53.000. Os empregadores não são obrigados a contribuir todos os anos.

Opções de Investimento

Opções de investimento para um SEP IRA são determinadas pela empresa que detém as contas. Pode ser qualquer tipo de empresa de investimento, como banco, empresa de fundos mútuos ou seguradora. Os funcionários determinam a melhor forma de investir seus fundos, sujeitos aos investimentos que a empresa detentora do SEP IRA disponibilizou. Como a conta de investimento é de propriedade do empregado, o empregado pode transferir ou transferir a conta a qualquer momento.

Restrições

SEP IRAs estão sujeitos a certas restrições. Tal como acontece com outras contas do IRA, os empréstimos não são permitidos, nem a conta pode ser usada como garantia para um empréstimo. As retiradas em serviço são permitidas, mas os rendimentos estão sujeitos a impostos e multas se o empregado tiver menos de 59 anos e meio. As contas do SEP IRA são IRAs tradicionais e estão sujeitas às mesmas regras de distribuição mínima exigidas que as IRAs tradicionais.