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As políticas de dotação eram a primeira forma de planos de aposentadoria com impostos diferidos e de poupança universitária. A apólice fornecia seguro na quantidade de dinheiro que o cliente desejava acumular em uma data específica. Se o segurado precedeu essa data, a família recebeu um benefício por morte no valor especificado. Se o segurado sobreviveu, a apólice "dotou" o mesmo valor para o proprietário. O segurado e o proprietário não precisam necessariamente ser as mesmas pessoas.
Função
Benefício de Morte
Se o segurado falecer antes do período de doação, o benefício de morte será para os beneficiários isento de impostos. Todos os benefícios por morte de seguro de vida são isentos de impostos, a menos que o proprietário do contrato tenha usado o prêmio como uma dedução fiscal, o que é raro.
Período de Dotação
As políticas de dotação informam quando o contrato concede o nome da política. Por exemplo, se uma apólice for um endowment de 20 anos, o contrato termina e o segurado recebe o valor facial após 20 anos. Uma dotação aos 65 anos paga ao proprietário o dinheiro quando o segurado atinge 65. Geralmente, há um bônus, ou pagamento de terminal, se o retorno do investimento for maior do que a garantia usada para calcular o pagamento.
Rolar
As leis tributárias permitem uma troca de imposto diferido de um contrato de seguro de vida para outra apólice de seguro de vida, uma anuidade para uma anuidade ou um seguro de vida ou uma doação para uma dotação ou anuidade. Portanto, se você optar por transferir o valor para outro contrato de doação, você adiará o valor tributável até que esse contrato conceda ou pague um benefício por morte.
Distribuição de soma fixa
Se você escolher uma distribuição de quantia global, terá que pagar impostos sobre qualquer quantia superior aos prêmios pagos. A maneira mais fácil de calcular o valor antes de receber um formulário de imposto é adicionar todos os prêmios e subtrair o total do valor que a empresa envia no cheque. A diferença é tributada como receita ordinária em oposição ao ganho de capital.
Pagamentos
Se você optar por comprar uma anuidade, o dinheiro pode continuar a crescer ou você pode receber pagamentos. Se você receber pagamentos, a maioria das empresas oferece planos flexíveis que permitem que você selecione o número de anos para pagamentos ou escolha um benefício vitalício ou vitalício com uma garantia de princípio. Quando você seleciona uma opção de pagamento, o ganho é distribuído ao longo de vários anos, porque parte do pagamento é ganho e parte dele é principal.