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Dividendos e juros são os dois principais tipos de renda que os investidores podem receber. A distinção entre dividendos e juros é determinada por qual tipo ou classificação de investimento paga a receita. Os dividendos e juros também têm diferentes conseqüências tributárias tanto para as partes recebedoras quanto para as entidades pagadoras.
Identificação
Os juros são os rendimentos recebidos de títulos, CDs, contas de poupança, contas bancárias do mercado monetário ou empréstimos feitos como credor. Os dividendos são pagos aos acionistas das ações como uma parcela dos lucros da empresa e todas as distribuições da empresa de investimentos são classificadas como dividendos. Fundos mútuos, fundos fechados e fundos negociados em bolsa são os diferentes tipos de empresas de investimento. A receita de juros é informada ao indivíduo e o IRS no Formulário IRS 1099-INT e os dividendos são informados no Formulário IRS 1099-DIV.
Tributação de Juros
Os juros recebidos podem se enquadrar em várias categorias fiscais diferentes. Os juros dos títulos municipais estão isentos do imposto de renda federal. Juros de títulos do Tesouro, notas e títulos estão isentos de impostos estaduais. Outras formas de receita de juros são tributáveis como renda regular. Os juros pagos pelas empresas aos detentores de bônus são uma despesa dedutível de impostos para a corporação.
Tributação de dividendos
Os dividendos são classificados como qualificados ou não qualificados. Os dividendos qualificados são pagos pelas empresas regulares com base no lucro líquido da empresa. Para os investidores, os dividendos qualificados são tributados à mesma taxa baixa que os ganhos de capital de longo prazo. Os dividendos não qualificados são de empresas organizadas sob uma cláusula de repasse do código tributário, como fundos de investimento imobiliário (REITs). Os dividendos de empresas de investimento, como fundos mútuos, são qualificados ou não qualificados com base na fonte do rendimento do fundo. Um fundo que receber dividendos corporativos qualificados pagará dividendos qualificados. Um fundo que recebe juros de obrigações tributáveis pagará dividendos não qualificados. Os fundos que comprarem títulos municipais isentos de impostos pagarão dividendos isentos de impostos ao investidor.
Características
Muitos investimentos que pagam juros pagam uma taxa fixa de juros que não pode ser alterada. Títulos e CDs de bancos pagam uma taxa constante até que amadureçam. O pagamento de dividendos corporativos é decidido pelo conselho de administração de cada companhia. As corporações podem aumentar, diminuir ou interromper os pagamentos de dividendos a qualquer momento. Os investidores de renda devem comparar os pagamentos de juros fixos de títulos ou fundos de bônus aos pagamentos de dividendos menos seguros de ações de alto rendimento. Muitas empresas pagadoras de dividendos têm um histórico de aumentar as distribuições à medida que os lucros corporativos aumentam ao longo do tempo.
Considerações
Os investidores devem comparar o nível de renda potencial e as conseqüências tributárias antes de decidir sobre os investimentos que pagam juros ou dividendos. Os dividendos corporativos podem se qualificar para uma alíquota menor e têm o potencial de aumentar ao longo do tempo. Os juros de títulos ou CDs são uma obrigação legal do emissor e podem ser mais estáveis e a uma taxa maior do que os dividendos. Os juros dos títulos municipais podem ser pagos a uma taxa mais baixa, mas têm uma maior rentabilidade após impostos para os contribuintes de alta renda.