Os benefícios dos sobreviventes da previdência social são tributáveis?

A Previdência Social oferece benefícios para sobreviventes para as famílias de trabalhadores falecidos, com certas condições. Como com outras formas de renda da Previdência Social, incluindo benefícios de cônjuge e aposentadoria, uma parte do pagamento pode estar sujeita ao imposto de renda federal, dependendo da "renda combinada" do beneficiário.

Os benefícios dos sobreviventes da Previdência Social funcionam como uma apólice de seguro de vida útil para os sobreviventes.credit: sauletas / iStock / Getty Images

Quem pode reivindicar os benefícios dos sobreviventes

Todos que trabalham estão familiarizados com a Previdência Social, mas poucos sabem pouco sobre o programa de benefícios para sobreviventes, que funciona como uma apólice de seguro de vida para a família imediata de um trabalhador falecido. O valor do benefício depende do registro de rendimentos do trabalhador e da idade da pessoa que faz a reivindicação. Para reivindicar um benefício de sobreviventes, viúvas e viúvos devem ter pelo menos 60 anos de idade. Os benefícios dos sobreviventes também estão disponíveis se o sobrevivente estiver cuidando de uma criança com menos de 16 anos ou com deficiência. As crianças podem reivindicar benefícios de sobreviventes até os 18 anos; esse limite aumenta para 19 se eles estiverem na escola em tempo integral, e não há limite de idade se eles forem desativados antes dos 22 anos.

Imposto de Renda sobre os Benefícios dos Sobreviventes

A Receita Federal pode cobrar uma parte dos benefícios dos sobreviventes da Previdência Social, dependendo da renda combinada, que inclui a renda auferida, a receita de juros isenta de impostos e metade de todas as receitas da Previdência Social. Se tanto um pai quanto uma criança estiverem recebendo benefícios de sobreviventes, o valor sujeito ao imposto de renda é calculado separadamente para cada indivíduo; o IRS não atribui a renda dos pais à criança. A maioria das crianças não atinge o limite de renda para a tributação de seus benefícios.

Limites de rendimento importantes

Para crianças solteiras, viúvas e viúvos, o IRS irá tributar uma parte dos benefícios dos sobreviventes a partir de $ 25.000 de renda combinada. Acima desse limite, 50% do total de benefícios pagos a sobreviventes durante o ano são adicionados ao lucro tributável e tributados à alíquota marginal do indivíduo. Quando a renda combinada chega a US $ 34.000, a parcela dos benefícios da Previdência Social sujeita a aumento de impostos para 85%.

Formulários e Informações

O Seguro Social emite um 1099-SSA para qualquer pessoa que receba qualquer tipo de benefício do Seguro Social. Os benefícios dos sobreviventes aparecem em 1099-SSAs separados para cada indivíduo, adulto ou criança, que os recebe. Embora o IRS forneça formulários e planilhas para calcular o valor sujeito a impostos, consulte um profissional fiscal se não tiver certeza de como as regras se aplicam à sua situação específica.