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A Califórnia tem um imposto sobre vendas e um imposto sobre uso. Além de um imposto sobre vendas em todo o estado, há impostos adicionais sobre as vendas em diferentes cidades e condados da Califórnia. A Califórnia também tem várias exceções baseadas em incentivos para as taxas de imposto habituais e pelo menos uma distinção peculiar entre a taxa de imposto sobre os alimentos que você come no restaurante e a taxa de comida que você consome. O resultado é um conjunto confuso de regras fiscais. Muitas vezes, a maneira mais fácil de determinar quanto você deve em impostos em uma determinada compra é acesse o site do Conselho de Equalização do Estado da Califórnia e insira o endereço onde a venda ocorreu. Mesmo assim, uma ou mais exceções precisam ser levadas em conta.
Taxas estaduais de vendas e taxas de uso
A taxa de imposto estadual para vendas e uso é de 7,5% no momento da publicação. A diferença entre o imposto sobre vendas e o imposto sobre uso é que o imposto sobre vendas se aplica a todas as vendas de mercadorias no estado e o imposto sobre uso se aplica a "armazenamento de uso ou outro consumo desses mesmos tipos de itens no estado".
Por trás dessa afirmação aparentemente inócua está uma complicação que alguns californianos descobrem quando recebem um projeto de lei inesperado do Conselho Estadual de Equalização da Califórnia por um imposto de uso não pago que inclui juros e multas.
Suponha que você mora no Oregon. Você compra um carro lá, logo depois se muda para a Califórnia. Mesmo que você viveu fora do estado quando você comprou o carro, você tem a obrigação legal de pagar o imposto de uso da Califórnia no veículo. O montante é o mesmo que o imposto sobre vendas, mas a Califórnia chama isso de imposto sobre uso, porque, em teoria, você não está sendo taxado com a venda do carro, mas com a sua utilização no estado.
Leis semelhantes, todas com prazos ligeiramente diferentes para pagamento, existem para barcos e até compras on-line. Tentar manter um carro no estado sem pagar o imposto de uso renovando a licença de fora do estado geralmente não é uma boa ideia. O sistema de cobrança da Califórnia para impostos sobre vendas e uso é notoriamente eficiente. A melhor maneira de resolver esses problemas sem incorrer em uma penalidade de impostos e taxas de juros, particularmente para itens mais caros, é procurar em um escritório do Departamento de Veículos Motorizados se for um veículo ou com o Conselho Estadual de Equalização para outros fora-de- compras estatais.
Impostos de vendas locais
Além do imposto estadual de vendas de 7,5%, a maioria das regiões - cidades ou condados e às vezes ambos - adicionou impostos sobre vendas. Essas taxas mudam constantemente. Trinta e nove cidades da Califórnia e três municípios aumentaram suas alíquotas em abril de 2015. A única maneira confiável de determinar qual é o imposto aplicável em uma determinada compra (além de confiar que o vendedor deve cobrar o valor apropriado) é consultar o Conselho Estadual de Gráfico "Encontrar uma taxa de imposto sobre vendas e utilização" da Equalização e inserir o endereço e o CEP onde a venda ocorreu. Se você comprou um item tributável fora do estado - um carro ou um barco, por exemplo - use seu endereço residencial.
Exceções
O Conselho de Equalização do Estado da Califórnia publica "Vendas e Uso de Impostos: Isenções e Exclusões". A última edição disponível até o momento desta publicação foi lançada em julho de 2014; sua lista de isenções e exclusões tem 42 páginas. A publicação enumera estas cinco categorias: "I. Necessidades da Vida; II. Benefício Público Geral; III. Benefício da Indústria; IV. Exclusões por Definição; e V. Outras Isenções, Exclusões ou Créditos."
Algumas das exclusões têm objetivos sociais compreensíveis. Muitas vendas e usos relacionados à indústria cinematográfica, por exemplo, têm isenções de impostos ou isenções parciais destinadas a ajudar a indústria a competir com o Canadá e outros estados norte-americanos que ofereceram incentivos para incentivar os cineastas a deixar a Califórnia. As vendas de medicamentos também são excluídas, bem como várias outras vendas relacionadas com medicamentos. Organizações de caridade podem ser excluídas, dependendo da circunstância.
Outras exclusões são mais difíceis de justificar e, às vezes, confusas para determinar. Se você pedir um sanduíche em uma delicatessen e comê-lo lá, é tributável. Se você tirá-lo e não estiver aquecido, não é. Mas se você adicionar molho quente à sua bebida fria, o sanduíche se torna tributável novamente.