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Conseguir uma boa educação pode ser um investimento inteligente na carreira, mas muitas vezes tem um preço. A anuidade e as taxas custam milhares de dólares e algumas vezes exigem o uso de empréstimos estudantis. Para ajudar a pagar esses custos, os estudantes muitas vezes procuram bolsas de estudos - prêmios financeiros que ajudam a pagar a escola. Na maioria das vezes, essas bolsas são isentas de impostos - elas se qualificam como benefícios que não estão sujeitos ao imposto de renda federal. É importante saber a diferença entre as bolsas de estudo que são tributáveis e as que não são, porque não pagar impostos quando isso é necessário traz consequências sérias.
Noções básicas
De um modo geral, o governo federal não considera que as bolsas de estudos e bolsas de estudo sejam renda tributável. No entanto, existem algumas exceções notáveis a essa regra, e é importante lembrar que a falha em reportar uma bolsa tributável - ou a contagem de uma bolsa tributável como não tributável - pode resultar em multas e juros. Bolsas de estudo são apenas não tributáveis se forem aplicadas a mensalidades, taxas, livros, suprimentos ou equipamentos. Além disso, as bolsas de estudos não são tributáveis se o aluno que as recebe estiver cursando uma faculdade, universidade ou escola técnica credenciada.Bolsas de estudo para escolas primárias e secundárias privadas também são isentas de impostos.
Bolsas Tributáveis
As bolsas de estudo são consideradas tributáveis se pagarem despesas não qualificáveis ou pelos serviços prestados pelo destinatário. Bolsas para despesas não qualificáveis são passíveis de imposto de renda, mesmo que as despesas cobertas sejam qualificadas para a frequência escolar. Despesas não qualificáveis incluem despesas com moradia, alimentação e viagens. Eles também incluem quaisquer suprimentos, livros, taxas ou equipamentos que não são exigidos de todos os alunos da escola ou curso em particular que o aluno está freqüentando. Bolsas de estudo consideradas compensação também estão sujeitas a impostos.
Pell Grants e Benefícios do Governo
A maioria das formas de assistência governamental que ajudam a pagar pela educação não é tributável. Os estudantes que receberem uma bolsa Fulbright, uma bolsa Pell Grant ou outra bolsa de educação baseada em necessidades são obrigados a relatar essa assistência somente se pagarem despesas não qualificáveis, como alimentação, moradia ou custos de viagem. Os pagamentos de educação da Administração de Veteranos são totalmente isentos de impostos, mesmo que paguem despesas não qualificáveis, como moradia. A assistência de governos estaduais ou locais que pagam por um programa de treinamento profissional não é tributável se for considerada um benefício de bem-estar regular.
Créditos e Deduções
Além de bolsas de estudos, o governo ajuda os estudantes a pagar pela faculdade com créditos fiscais e deduções. O American Opportunity Credit, por exemplo, permite que os estudantes ou seus pais reivindiquem até US $ 3.600 em benefícios fiscais a partir de fevereiro de 2011 para ajudar a compensar os custos de mensalidade e material escolar. Alternativamente, o aluno ou seus pais podem deduzir até US $ 4.000 despesas com educação em uma declaração de imposto. Eles não podem reivindicar tanto créditos educacionais quanto a dedução do imposto de ensino e taxas. Os contribuintes não podem deduzir ou reivindicar créditos para propinas ou outras despesas que foram pagas por uma bolsa de estudos.