Como um 401K é taxado?

O uso de um plano 401 (k) permite que você dedique parte de sua receita para a poupança-aposentadoria, e o Internal Revenue Code (Prêmio da Receita Federal) o recompensa com uma variedade de incentivos fiscais. Como as leis tributárias estão sujeitas a mudanças e as regras podem variar de estado para estado, verifique com um profissional de imposto sobre como a lei pode afetar sua situação específica.

O IRS não vai levar seus 401 (k) dólares até que você tome distribuições.credit: jerry2313 / iStock / Getty Images

Impacto Fiscal das Contribuições 401 (k)

Contribuindo para o seu plano 401 (k) você economiza no front-end, porque suas contribuições - e as contribuições feitas pelo seu empregador - não estão sujeitas ao imposto de renda federal. No entanto, eles não estão isentos de impostos sobre a folha de pagamento, então você ainda pagará os impostos da Previdência Social e do Medicare sobre suas contribuições. Embora a maioria dos estados siga as regras fiscais federais para isentar as contribuições, algumas contribuem com impostos. Por exemplo, em Massachusetts, as contribuições para planos 401 (k) em nome de parceiros e proprietários únicos são proibidas.

Ganhos dentro do 401 (k)

Normalmente, você deve pagar impostos sobre o dinheiro como você percebe a renda, se é que os pagamentos de juros a cada ano ou os lucros que você faz com a venda de ações. No entanto, os planos 401 (k) são contas protegidas por impostos, o que significa que você não pagará impostos sobre os ganhos enquanto o dinheiro permanecer na conta. Isso ajuda o saldo da sua conta a crescer mais rápido, porque você pode reinvestir todos os seus lucros ao invés de ter uma parte deles indo para o Tio Sam.

Distribuições de planos 401 (k)

As distribuições do seu plano 401 (k) contam como receita ordinária no ano em que você realiza a retirada, de modo que elas são tributadas pela sua alíquota marginal de imposto, em vez das taxas mais baixas de ganhos de capital. A maioria dos estados seguem as mesmas regras do IRS para tributar distribuições de planos 401 (k). No entanto, alguns têm exceções especiais que isentam as distribuições do plano 401 (k) dos impostos. Por exemplo, de acordo com o Wall Street Journal, Illinois isenta as distribuições do 401 (k) dos impostos estaduais.

Retiradas Antecipadas

Se você tirar dinheiro do seu plano 401 (k) antes de completar 59 1/2, o IRS impõe uma multa adicional de 10% em suas distribuições, a menos que você se qualifique sob uma das exceções.Exceções incluem custos de saúde superiores a 10% de sua renda bruta ajustada para o ano, se você estiver permanentemente incapacitado ou se estiver aceitando distribuições como beneficiário de um plano 401 (k) herdado. A maioria dos estados não tem pena semelhante para as retiradas antecipadas, mas uma exceção é a Califórnia, que impõe uma multa adicional de 2,5% na retirada antecipada.