Índice:
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), um plano 529 é normalmente usado pelas famílias para investir dinheiro como forma de pagar pela educação futura. O plano 529 oferece vantagens fiscais que não estariam disponíveis se você economizasse o mesmo dinheiro em outro lugar, porque, na maioria das vezes, os 529 ganhos do plano não são tributáveis. Quando chega a hora de usar o dinheiro que você salvou em um 529, apenas algumas despesas podem ser pagas com esse dinheiro.
Aulas e despesas
Você pode pagar as mensalidades e despesas relacionadas a uma instituição educacional qualificada com o dinheiro que você salvou e juros ganhos, no seu plano 529. O IRS define uma instituição educacional elegível como praticamente qualquer escola pública credenciada, sem fins lucrativos e privada pós-secundária. Despesas elegíveis podem incluir livros, suprimentos ou equipamentos necessários para se inscrever ou frequentar a instituição.
Tecnologia
A partir de 2009, a informática é uma despesa que pode ser paga a partir de 529 fundos do plano. Isto foi adicionado à lista de despesas elegíveis nos termos da Lei Americana de Recuperação e Reinvestimento de 2009. A informática inclui qualquer computador e equipamento relacionado, como scanner ou impressora. Esta despesa elegível não inclui software ou dispositivos relacionados usados para entretenimento ou hobbies.
Despesas com Necessidades Especiais
Se a pessoa que beneficia do plano 529 tem necessidades especiais ou requer serviços especiais para frequentar a escola, esses custos são elegíveis, de acordo com o IRS. As necessidades especiais devem estar conectadas para estarem matriculadas em uma instituição educacional qualificada. Um exemplo de uma despesa elegível seria o custo associado à disponibilização de uma sala com acesso para deficientes a um estudante que mora em um dormitório, se a escola ainda não tiver feito isso adequadamente.
Quarto e Tabuleiro
O IRS permite que você use o dinheiro economizado e ganho em um plano de 529 para pagar hospedagem e alimentação, desde que o aluno esteja matriculado pelo menos no intervalo de tempo. No entanto, existem algumas limitações. O montante gasto no quarto e no conselho não deve ser maior do que o montante determinado pela instituição como o subsídio por quarto e pensão, ou o valor real cobrado pelo alojamento e pensão pela instituição para habitação própria da instituição. Caso contrário, as despesas podem não ser elegíveis.