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Uma confiança memorável é uma maneira de honrar a memória de um ente querido. Doações para a confiança podem ser usadas para ajudar a família do falecido ou para promover uma causa sobre a qual a pessoa era apaixonada. Leis e regulamentos salvaguardam a integridade da confiança e protegem os doadores contra fraudes. Seguir as regras facilita a configuração da confiança para você.
Propósito
Embora você possa começar com a idéia de lembrar um membro da família ou amigo ou coletar dinheiro para a família de seu parente ou amigo, você deve definir sua finalidade com mais precisão. Por exemplo, você quer que o dinheiro na confiança seja usado para educar os filhos do falecido, ou para pagar as despesas de funeral? Ou talvez você queira levantar fundos para uma instituição de caridade em homenagem ao falecido. Você deve declarar o propósito da confiança tanto nos documentos que estabelecem a confiança quanto em qualquer material de levantamento de fundos que você usa para divulgar a confiança ou distribuir aos doadores.
Administrador
Alguém precisa supervisionar a confiança e distribuir dinheiro para o propósito declarado. Pode ser um indivíduo ou um grupo de indivíduos, ou até mesmo um terceiro, como um administrador do banco ou um advogado. A pessoa deve ser confiável, capaz de agir no melhor interesse da confiança e boa em lidar com dinheiro. Nomear um grupo de pessoas, ou um conselho, para administrar a confiança divide as responsabilidades e ajuda a salvaguardar a fraude. O administrador ou administradores de confiança serão signatários da conta onde os fundos são mantidos e farão cheques para distribuir o dinheiro na conta; se houver um conselho de administração, o administrador responderá a ele. O administrador também precisa apresentar a documentação fiscal necessária para a confiança do memorial. Uma maneira de lidar com tarefas administrativas é abrir sua confiança sob os auspícios de uma fundação comunitária, hospital, universidade ou outra organização onde outras pessoas já estabeleceram relações de confiança. Essas organizações têm uma equipe dedicada que lidará com a administração da confiança para você.
Legalidades
A instituição financeira na qual você escolhe salvaguardar o dinheiro na relação de confiança exigirá um número de identificação fiscal para a relação de confiança. Para solicitar uma identificação fiscal, você precisará de documentos legais que formalizem a confiança e sua finalidade. Entre em contato com um advogado especializado em fundos de caridade. Se você não conhece uma, peça a outras instituições de caridade locais recomendações. Com a documentação que estabelece a confiança e um número de identificação fiscal, você pode abrir uma conta de confiança em um banco. O banco exigirá que você preencha um formulário e tenha suas próprias regras sobre como o dinheiro é administrado. Por exemplo, o banco pode limitar o número e o tamanho das retiradas da conta a cada mês.
Requisitos Fiscais
O IRS isenta os fundos de caridade do pagamento de imposto de renda, mas você precisará preencher um formulário de informações, formulário 990-PF, todos os anos. Este formulário detalha o dinheiro que o fideicomisso coleta a cada ano, o dinheiro que ele distribui e quaisquer custos administrativos, como taxas bancárias. Seu estado também pode exigir que você conclua o retorno da confiança. Os doadores que contribuem para a sua confiança podem ou não ser elegíveis para uma dedução fiscal de suas contribuições. Uma instituição de caridade que beneficia um indivíduo ou família não se qualifica como uma organização de caridade sob as regras do IRS.Se, no entanto, você estabelecer a relação de confiança como 501 (c) (3), as contribuições são dedutíveis, mas, nesse caso, os fundos não podem beneficiar qualquer interesse individual ou privado.