O que é um Roth 403 (B)?

Desde a sua criação em 2006, as contas de aposentadoria Roth 403 (b) tornaram-se um favorito entre os investidores, porque durante a aposentadoria suas distribuições estão isentas de impostos de renda. Eles também não enfrentam as mesmas limitações de renda e contribuição que as Roth IRAs. Sua desvantagem é que apenas funcionários de certos tipos de empregadores são elegíveis para os planos.

Os planos de Roth 403 (b) são retirados durante a aposentadoria sem pagar imposto de renda.

403 (b) Noções básicas

Planos 403 (b) são planos de anuidade fiscal (TSA) oferecidos por empregadores, como escolas públicas, faculdades, instituições sem fins lucrativos e religiosas. Alguns planos 403 (b) investem em contratos de anuidade por meio de uma companhia de seguros, enquanto outros são contas custodiadas investidas em fundos mútuos. Os funcionários estão restritos aos tipos de investimento escolhidos por seus empregadores, mas muitos planos oferecem opções individuais de fundos mútuos. Planos 403 (b) são muito semelhantes aos planos 401 (k), exceto que eles são restritos a funcionários sem fins lucrativos.

Limites de contribuição

Os planos de Roth 403 (b) estão sujeitos aos mesmos limites anuais de contribuição que os tradicionais 403 (b) s. Em 2011, a contribuição máxima foi de US $ 16.500, maior para pessoas com 50 anos ou mais. Os investidores podem contribuir para ambos os tipos de planos simultaneamente, mas os limites de contribuição anual se aplicam a uma combinação de contribuições para um plano Roth 403 (b) e tradicional 403 (b). Isso significa que se um investidor decidir contribuir com US $ 8.500 para um Roth 403 (b), ele não poderá colocar mais de US $ 8.000 em um tradicional 403 (b) durante o mesmo ano fiscal.

Diferença entre os Planos Roth 403 (b) e Tradicional 403 (b)

As contribuições tradicionais do plano 403 (b) são feitas com dólares antes dos impostos, de modo que os funcionários adiam os impostos até a aposentadoria, quando as distribuições são tributadas como renda ordinária. As contribuições do plano Roth 403 (b) são feitas com dólares após os impostos, de modo que a renda tributável do empregado não é reduzida. No entanto, a conta de investimento cresce sem consequências fiscais, e nenhum imposto de renda é pago quando as distribuições são feitas, independentemente de quanto seu valor tenha crescido.

Diferença entre os planos Roth 403 (b) e Roth IRA

O Roth 403 (b) é essencialmente um híbrido que combina algumas características de um plano tradicional 403 (b) com algumas características de um Roth IRA. Planos Roth IRA são auto-estabelecidos sem qualquer envolvimento ou conexão com o empregador. Investidores Roth IRA devem atender aos requisitos de elegibilidade de renda e não podem exceder o rendimento máximo permitido para o ano fiscal em que as contribuições são feitas. 403 (b) os planos estão disponíveis apenas através dos empregadores e não têm limite de renda superior. É possível participar de um plano 403 (b) através de um empregador e ainda ser elegível para investir em um IRA de Roth ao mesmo tempo.