Índice:
Apesar de ter uma perda em um investimento não é uma proposta agradável, há um forro de prata. Perdas de investimentos podem ser usadas como deduções fiscais se as condições da lei fiscal forem atendidas. Os investidores devem entender as regras para deduzir as perdas de investimento ao tomar uma decisão sobre a venda de determinado investimento.
Identificação
O Internal Revenue Service (IRS) usa o termo ganhos e perdas de capital para lucros e perdas de investimentos. Ganhos e perdas de capital não se tornam um evento tributável até que o investimento seja vendido e o ganho ou perda seja realizado. Se um investidor quiser usar a perda de um investimento como uma dedução fiscal, o investimento deve ser vendido com prejuízo antes do final do ano.
Função
Ganhos e perdas de capital são divididos em duas categorias. Se o investimento foi detido por um ano ou menos, o resultado é um ganho ou perda a curto prazo. Investimentos de propriedade superior a um ano e vendidos resultam em ganhos ou perdas de longo prazo. É importante acompanhar cada investimento vendido. Registre então a quantia de ganho ou perda e se foi a curto ou longo prazo.
Significado
As perdas de investimento são usadas para compensar os ganhos de investimento para fins fiscais. As regras do IRS afirmam que perdas de curto prazo devem ser usadas contra ganhos de curto prazo e perdas de longo prazo contra ganhos de longo prazo. Qualquer excesso de ganhos de capital de uma categoria pode ser usado contra perdas de capital da outra categoria. Por exemplo, um investidor tem US $ 20.000 em perdas de curto prazo e US $ 15.000 em ganhos de curto prazo. US $ 15.000 das perdas de curto prazo devem ser usadas contra as perdas de curto prazo e o saldo de US $ 5.000 pode ser usado para compensar os ganhos de longo prazo. Quaisquer perdas de capital que excedam todos os ganhos de capital podem ser usadas para reduzir outras receitas para um máximo de US $ 3.000.
Considerações
Perdas de investimentos devem ser usadas na ordem especificada pelo IRS como deduções fiscais. Ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa muito mais baixa do que os ganhos de curto prazo ou renda ordinária. Algum planejamento tributário antes de vender investimentos com prejuízo pode ajudar a maximizar o uso das deduções. As deduções de prejuízos são mais salvas no imposto de renda se forem usadas contra ganhos de curto prazo ou outras receitas. Se as perdas totais de capital excederem as mais-valias em mais de US $ 3.000 permitidas como dedução contra a renda ordinária, o saldo poderá ser utilizado em exercícios fiscais futuros.
Aviso
Se um investimento for vendido por uma perda e, em seguida, for comprado novamente dentro de 30 dias, a venda será denominada "venda à vista" e a dedução da perda não será permitida. Um investidor não pode vender e investir em 31 de dezembro para receber a perda e comprá-la em 2 de janeiro. Não há regra de venda de lavagem para ganhos de capital. Se um investimento é vendido por um ganho, o IRS quer o seu imposto sobre o ganho. Não importa se o investidor imediatamente compra o investimento novamente.