Índice:
- Fundamentos do formulário W-4P
- Optando por não reter
- Retenção de pagamentos periódicos
- Pagamentos não periódicos
- Transferências elegíveis
- Fazendo mudanças
Quando você recebe rendimentos tributáveis não salariais, como pagamentos de pensões, você precisa ter o imposto de renda retido. O Formulário de Receita Interna W-4P, "Retendo o Certificado de Pensão ou Anuidades", informa à organização pagadora quanto deve reservar. Se esses impostos não são retidos, você pode acabar com uma fat fat no momento da apresentação e você pode ser atingido com penalidades também.
Fundamentos do formulário W-4P
Um formulário W-4P é curto - apenas três linhas. Assemelha-se ao W-4 que você dá a um empregador e tem um propósito semelhante - para garantir que a quantia certa de imposto seja retirada do seu salário. Um W-4P fornece informações de retenção para pagamentos de pensão e anuidade bem como pagamentos periódicos de contratos de seguro de vida. Ele também é usado para providenciar retenção para distribuições tributáveis de planos de aposentadoria como 401 (k) contas e IRAs.
Optando por não reter
Você pode optar por não reter imposto de renda de pagamentos periódicos que recebe de pensões, anuidades ou seguro de vida.. Para recusar a retenção, marque a caixa na linha 1 depois de inserir seu nome, endereço e número da Previdência Social. Se você não enviar um W-4P, o pagador deverá cobrar impostos assumindo que seu status de pedido de registro seja casado e que você tenha três subsídios de retenção na fonte.
Retenção de pagamentos periódicos
Se você optar por ter impostos retidos de pagamentos periódicos, preencha a "Planilha de Descontos Pessoais" que acompanha o W-4P. Planilhas adicionais ajudam você a ajustar o número de licenças reivindicadas quando você tem mais de uma fonte de receita ou planeja arquivar uma declaração de impostos detalhada. Digite o número de licenças na linha 2 do W-4P junto com seu estado civil. Se você quiser mais impostos retidos, escreva o valor na linha 3. Assine e date o formulário e envie-o ao pagador.
Pagamentos não periódicos
Quando você recebe um pagamento não recorrente, como uma distribuição de um 401 (k) ou IRA tradicional, o IRS exige que os pagadores retenham 10% do valor tributável retirado. Você pode optar por não reter os impostos preenchendo um formulário W-4P e marcando a caixa na linha 1. Como alternativa, você pode pedir que mais impostos sejam retidos inserindo um valor na linha 3. A linha 2 não é usada para pagamentos não periódicos. Se você está bem com o valor de retenção de 10 por cento, você não precisa enviar um W-4P.
Transferências elegíveis
Uma regra especial do IRS se aplica a distribuições tributáveis de planos de aposentadoria que são transferidos para outra conta de aposentadoria. Os pagadores devem reter 20 porcento de levantamentos de rollover. Você não pode usar um W-4P para recusar essa retenção, embora você possa enviar um para pedir mais impostos a serem retidos. No entanto, você pode pedir ao administrador do plano para realizar uma transferência direta de administrador para administrador, em vez de retirar o dinheiro e depositá-lo na nova conta. A regra de retenção de 20% não se aplica a transferências diretas.
Fazendo mudanças
O IRS sugere que você preencha e envie um W-4P assim que puder para que o pagador possa começar a reter o valor correto do imposto. Depois de preencher o formulário, ele permanece em vigor indefinidamente. Você não precisa renová-lo a cada ano. No entanto, você pode preencher e enviar um W-4P atualizado quando precisar alterar o valor da retenção.