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O governo dos EUA incentiva a educação, permitindo muitas deduções e créditos para despesas de educação. Na maioria dos casos, você pode reduzir sua carga tributária deduzindo o dinheiro gasto em sua própria educação, bem como do seu cônjuge e / ou seus dependentes. Deduções reduzem o montante da renda que é tributada e os créditos reduzem o valor do imposto que você deve, dólar por dólar. Você pode querer aplicar suas despesas a algumas possibilidades diferentes para encontrar as melhores economias de impostos.
Taxas e encargos
As propinas e os honorários pagos a instituições pós-secundárias qualificadas podem ser deduzidos do seu rendimento. Você só pode deduzir taxas que são necessárias para a participação em uma faculdade, universidade ou escola profissional. Taxas para atividades extracurriculares geralmente não são dedutíveis, nem são despesas de hospedagem e alimentação. Há um espaço para deduções relacionadas à educação no formulário 1040 que é separado das deduções detalhadas, o que significa que você pode deduzir sua taxa de matrícula, mesmo se optar por usar a dedução padrão. No entanto, se você fizer essa dedução, também não poderá reivindicar os créditos American Opportunity ou Lifetime Learning.
Livros
Para a dedução de mensalidades e taxas, os livros e outros materiais do curso só são dedutíveis se forem necessariamente pagos à escola. Por exemplo, se você comprou um livro didático da livraria da escola por US $ 50 e o usou para a sua classe, esses US $ 50 não são dedutíveis, mesmo que tenha sido para a escola porque você poderia ter comprado o livro em outro lugar ou emprestado. Mas se você pagasse US $ 50 para a escola para alugar um equipamento para uma aula e fosse obrigado a alugá-lo na escola, esses US $ 50 provavelmente seriam uma dedução qualificada.
Juros do Empréstimo Estudantil
Você pode deduzir os juros que pagou em um empréstimo, desde que o empréstimo tenha sido usado para pagar despesas de educação. Para fins de juros de empréstimos estudantis, livros e hospedagem e alimentação são despesas qualificadas. Você tem permissão para deduzir juros sobre o empréstimo que pagou voluntariamente - por exemplo, se você fez pagamentos adicionais para pagar o empréstimo mais rápido - ou juros que alguém pagou por você, se você fosse legalmente obrigado a pagar esse interesse.
Educação Relacionada com o Emprego
Se você optar por discriminar as deduções, poderá deduzir as despesas de educação relacionadas ao trabalho no Anexo A. Você só pode deduzir essas despesas se elas forem solicitadas pelo seu empregador a manter seu emprego atual ou para educação que melhore suas habilidades em seu trabalho atual - por exemplo, para acompanhar as mudanças tecnológicas. Despesas que você pode deduzir incluem propinas e taxas, bem como livros e material didático. Você também pode deduzir as despesas de viagem, como a quilometragem em seu carro. Você não pode deduzir essas despesas se elas forem reembolsadas a você.
Limites
A maioria das deduções que você tem direito de reivindicar de despesas de educação são limitadas pelo seu nível de renda. Os limites estão sujeitos a alterações de ano para ano, portanto, certifique-se de ler os formulários para o ano apropriado. Publicação do IRS 970 fornece detalhes sobre deduções de educação e créditos e é uma excelente fonte de informações adicionais.