Índice:
- Heranças em dinheiro
- Imposto sobre herança vs. imposto de renda
- Benefícios de morte do seguro de vida
- Herança de Propriedade
Pode parecer que o Internal Revenue Service quer sua porcentagem toda vez que o dinheiro muda de mãos, mas esse não é bem o caso. Heranças não são considerados rendimentos e eles não são taxados como tal. Isso não quer dizer que nenhum imposto venha a ser devido em ativos herdados, no entanto. Várias coisas podem mudar seu status e trazer o homem do imposto à sua porta.
Heranças em dinheiro
Você não deve imposto de renda se seu amado tio morre e deixa dinheiro que ele mantinha em uma conta de poupança. Se ele lhe deixar US $ 300.000, ele é seu de graça e claro - seu tio já pagou impostos sobre ele uma vez quando ele ganhou. O IRS não coloca limites sobre o quanto você pode herdar. Se você pegar o dinheiro e colocá-lo em uma lata de café no seu quintal ou em algum outro lugar onde ele nunca cresça ou ganhe algum interesse, você nunca deve um centavo à Receita Federal. Mas, se você transferi-lo para uma conta de poupança própria e começar a gerar juros, os juros serão tributados como receita.
Imposto sobre herança vs. imposto de renda
Embora você não precise pagar imposto de renda sobre sua herança, talvez tenha que pagar outros impostos. Seis estados impõem um imposto sobre heranças a partir da publicação: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pensilvânia, Nova Jersey e Maryland. Às vezes, a propriedade intervém e paga esse imposto para o beneficiário, mas essa decisão é deixada para o executor - ela normalmente não é coberta pela lei estadual e não há exigência fiscal de que o executor deva fazê-lo. Se você está intimamente relacionado com o falecido, você pode evitar esse imposto; pelo menos, pode ser mínimo. Os cônjuges geralmente podem herdar isentos de impostos, e outros parentes imediatos geralmente pagam uma porcentagem reduzida do que pode ser devido se o vizinho ou melhor amigo do falecido herdar dele.
Não confunda imposto sobre herança com o imposto sobre heranças - são duas coisas diferentes. Imposto sobre a propriedade é baseado no valor total do espólio do falecido, e é pago pela propriedade, não seus beneficiários. É imposto no nível federal e em alguns estados. Ele não entra em vigor no nível federal até que o valor de uma propriedade exceda uma certa quantia - US $ 5,43 milhões na publicação - e apenas o saldo acima desse limite é tributado.
Benefícios de morte do seguro de vida
Você provavelmente não deve nenhum imposto se o falecido nomeou você como o beneficiário de sua apólice de seguro de vida. Se você herdar benefícios de morte, eles não são considerados renda a menos que ele lhe vendeu a política antes de morrer ou você receber os benefícios em parcelas. Se você comprou a política, toda a receita é tributável para você - você é o proprietário. Se você descontar as receitas de forma que a maior parte do dinheiro permaneça com a seguradora por um período de tempo e gere juros, os juros são tributáveis. O mesmo se aplica se você receber os lucros de uma só vez e depositar o dinheiro em uma conta bancária ou investi-lo - seus ganhos serão tributados como se você tivesse feito o mesmo com uma herança em dinheiro.
Herança de Propriedade
Se você herdar bens imóveis em vez de dinheiro, você pode acabar com o imposto sobre ganhos de capital se decidir vendê-los. A base da propriedade é tipicamente seu valor na data da morte, mas o executor pode eleger outra data para fins de imposto sobre herança. Mesmo assim, a data geralmente não é anos além da data da morte. Se seu tio deixou sua casa e você vira e vende a propriedade alguns meses depois, você teria um ganho de capital se o preço de venda for maior do que o valor da data da morte ou o valor na data selecionada pelo executor.. Mas é um ganho de longo prazo sujeito a taxas de imposto sobre ganhos de capital, e não a colchetes de imposto para renda ordinária, que pode ser maior. Esse é o caso, mesmo que você não mantenha a propriedade por um ano ou mais, a regra para a propriedade real que não é herdada.