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Se você doar dinheiro com um cheque pessoal ou legar propriedade com um testamento ou confiança, o Internal Revenue Service terá um interesse se o montante ou o valor de mercado da transferência for grande o suficiente. As regras federais do presente e do imposto sobre heranças trabalham em conjunto para garantir que os indivíduos não possam fugir às taxas do IRS sobre seus bens simplesmente entregando propriedade antes que morram. Há um montante mínimo substancial que você terá que superar, no entanto, antes de quaisquer impostos sobre a transferência são devidos.
O presente que traz impostos
As regras do IRS cobram um imposto sobre as transferências de dinheiro ou propriedade, sem consideração, ou seja, um presente. A partir de 2015, o doador paga um imposto se os presentes para um único indivíduo exceder US $ 14.000 em um único ano, seja em dinheiro ou no valor justo de mercado de propriedade. Esse valor de exclusão se aplica individualmente, o que significa que os casais podem doar US $ 28.000 sem impostos. Se você fizer doações para vários indivíduos, o imposto não se aplica ao valor combinado. Além disso, você pode excluir qualquer valor dado para despesas médicas ou educacionais e presentes para seu cônjuge. Se os seus presentes excederem o valor de exclusão, preencha o Formulário 709 do IRS para declarar o valor.
O estado dos impostos imobiliários
Impostos de propriedade se aplicam à propriedade pertencente a um indivíduo falecido. O IRS cobra o imposto antes de qualquer parte da herança passar para os herdeiros. A isenção vitalícia de US $ 5,43 milhões significa que propriedades até esse tamanho estão isentas do imposto federal - embora isso esteja longe de ser permanente. Acompanhe as notícias sobre impostos imobiliários de perto, como o valor da isenção muda freqüentemente através de ajustes de inflação pelo IRS ou com novas leis aprovadas pelo Congresso.
Além disso, sua propriedade pode dever fundos adicionais para um tesouro estadual, se você vive em uma das várias jurisdições que também coletam um "imposto de morte". A partir de 2015, esta lista incluiu Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nova Jersey, Nova York, Oregon, Rhode Island, Vermont e Washington, assim como o Distrito da Colombia. Esses estados têm seus próprios valores de exclusão, taxas e alterações contínuas. Em Minnesota, por exemplo, a taxa máxima nas propriedades é de 16%, e a isenção de US $ 1,4 milhão deve aumentar para US $ 1,6 milhão em 2016.
Impostos sobre herança
Um imposto sobre herança é uma taxa sobre a propriedade que você recebe como beneficiário de uma propriedade. Não há imposto sobre herança a nível federal, mas a partir de 2015 os impostos sobre herança surgiram em Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia. Muitos estados não apenas estabelecem valores de isenção, mas também excluem certos indivíduos, como cônjuges ou membros da família imediata, do pagamento de imposto sobre herança. Se você é um não residente, ainda pode estar sujeito ao imposto sobre herança, bem como ao imposto predial federal, sobre os ativos dos EUA, mesmo que esses recursos sejam mantidos em uma conta estrangeira.