Índice:
- Informações do beneficiário
- Caixa 1a Através da Caixa 1g
- Caixa 2 Através da Caixa 6
- Caixa 7 até a Caixa 16
Se você vender quaisquer ações, fundos mútuos, títulos ou valores mobiliários durante o ano, seu corretor provavelmente enviará um Formulário 1099-B. Este formulário detalha seus resultados de transações de capital e é usado para completar o Anexo D de sua declaração de imposto.
Informações do beneficiário
O lado esquerdo, não numerado, do Formulário 1099-B detalha suas informações pessoais e as informações do seu corretor. Seu corretor lista seu número de identificação federal e seu número de identificação federal - ou o número do seguro social - para que o IRS possa vincular os recursos da venda ao contribuinte e à empresa corretos. Juntamente com o seu endereço, o corretor pode incluir o número da sua conta de corretagem. Isso pode ajudá-lo a controlar as informações se você tiver mais de uma conta com o corretor. O número CUSIP é um número específico designado para identificar as ações e títulos que você vendeu. "2nd Tin Not" somente será verificado se o IRS notificou seu corretor que você forneceu um ID fiscal incorreto.
Caixa 1a Através da Caixa 1g
A caixa 1a lista o nome da empresa cujo estoque você vendeu. As caixas 1b e 1c anotam as datas que você comprou e vendeu as ações. As caixas 1d e 1e representam o valor pelo qual você comprou os títulos e quanto os vendeu. Se a caixa 1d for maior que a caixa 1e, você terá um ganho de capital. Se houver um código listado na caixa 1f, isso significa que você tem algum tipo de transação incomum. Por exemplo, um "W" indica uma venda de lavagem e "C" indica que os itens que você vendeu eram colecionáveis. A Caixa 1g listará quaisquer ajustes devido aos eventos marcados em 1f. Um ajuste comum na caixa 1f é perdas não permitidas devido a vendas de lavagem. As vendas de lavagem ocorrem quando você vende uma garantia com prejuízo e compra uma garantia idêntica 30 dias antes ou depois da venda. O IRS vê isso como uma tentativa de reivindicar uma perda de capital artificial, portanto, quaisquer perdas da venda de uma garantia de venda de lavagem não são permitidas e não podem ser deduzidas.
Caixa 2 Através da Caixa 6
Você saberá se tem uma transação de curto prazo ou de longo prazo pelo que está marcado na caixa 2. Se você detinha o título por mais de um ano, quaisquer ganhos são de longo prazo e tributados a uma taxa de imposto mais favorável. A Caixa 3 será verificada se o corretor informou sua informação de base ao IRS. A Caixa 4 lista todos os impostos federais retidos. A caixa 5 será verificada se a segurança não estiver coberta. Isso significa que o corretor não alertou o IRS da sua base. Se foi relatado, a caixa 6 será marcada.
Caixa 7 até a Caixa 16
É improvável que você tenha alguma informação listada nas caixas de 7 a 13. As informações são relatadas apenas nessas caixas em situações incomuns, como se você comprar e vender contratos ou se uma perda não for permitida devido a uma alteração na estrutura de capital. Se eles são verificados, consulte o IRS "Instruções para Formulário 1099-B" e seu profissional de imposto para orientação adicional. As caixas de 14 a 16 podem conter informações - elas informam o valor dos impostos retidos pelo estado e o seu número de identificação estadual.