Herdando um IRA do seu pai

Há muitas coisas na lista de tarefas ao fechar a propriedade de um pai. Ao passar pelo processo de luto, você deve tomar decisões financeiras sobre as melhores maneiras de lidar com os impostos sobre a propriedade e a renda. Ser o beneficiário do IRA de um pai tem considerações fiscais especiais.

Considere a propriedade

Você pode não ser o executor do patrimônio, não sendo responsável por lidar com os ativos, renda e dívidas. O IRA evita probate, assim você tem acesso aos fundos imediatamente e sem a aprovação dos tribunais de sucessões ou administradores de confiança. Como tal, o IRA não faz parte do patrimônio que os credores podem anexar. No entanto, o IRA herdado é considerado parte do espólio para fins de impostos federais. Se a propriedade for superior a US $ 5 milhões, tudo é tributado em 35% nos impostos federais de transferência de propriedades a partir de 2011. As propriedades que não atingirem o limite de US $ 5 milhões não tiverem problemas com imposto de transferência de propriedade.

Suas opções de IRA herdadas

Quando um patrimônio, confiança ou vontade é nomeado como beneficiário, o IRA deve ser liquidado e disperso de acordo com os documentos que fornecem os desejos do proprietário do IRA. No entanto, se você for nomeado como beneficiário, terá três opções. A primeira é uma distribuição global, retirando todo o dinheiro de uma só vez. O segundo é o período de distribuição de cinco anos, retirando os pagamentos iguais. O último é a rolagem do IRA herdado para um IRA beneficiário, para que você possa continuar a estrutura do IRA com apenas as distribuições mínimas necessárias. Certifique-se de fazer qualquer Distribuição Mínima Requerida antes de 31 de dezembro do ano seguinte à morte para evitar uma penalidade de imposto.

Escolhendo sua melhor opção

Cada situação é diferente; fale com um consultor fiscal se estiver preocupado ou confuso sobre as implicações de qualquer escolha. Tomando uma distribuição de soma fixa de um IRA tradicional adiciona toda a distribuição ao seu imposto de renda. Isso pode aumentar sua faixa de imposto de renda, causando mais impostos sobre suas fontes de renda padrão mais o valor herdado. As Roth IRAs não têm nenhuma implicação tributária na distribuição, desde que o IRA seja de propriedade pelo menos cinco anos antes da distribuição. Se seu pai não tiver o IRA por cinco anos, os ganhos serão adicionados à renda até que a regra de cinco anos seja cumprida. A regra de distribuição de cinco anos ajuda em ambas as situações, reduzindo a quantia adicionada à renda em qualquer ano com as IRAs tradicionais e comprando mais tempo para cumprir as regras de Roth IRA. O beneficiário IRA oferece uma estrutura de alongamento especial.

Estrutura IRA Beneficiária

Um beneficiário do IRA simplesmente pega o IRA de seus pais e os transfere para um beneficiário do IRA. Um tradicional permanece um IRA diferido enquanto um Roth permanece uma estrutura isenta de impostos. O beneficiário do IRA deve distribuir um RMD a cada ano com base em sua idade, e não em seus pais. Você é mais jovem que seus pais, o que significa que seu RMD é menor do que o dos seus pais. Essa estrutura permite que você ainda invista os ativos, desenvolva-os sem consequências fiscais e faça distribuições mínimas preservando o ativo nos próximos anos. Independentemente da sua idade, não há penalidades para distribuições; distribuições tradicionais são adicionadas ao seu rendimento e distribuições Roth que atendem a marca de cinco anos são isentas de impostos.