As regras para uma educação IRA

Uma educação IRA é uma conta de poupança com vantagem fiscal projetada para ajudar os pais e alunos a acumular dinheiro para os custos de educação. Agora conhecido como Contas de Poupança da Coverdell Education, um IRA educacional permite que as economias ganhem dinheiro livre de impostos. De acordo com as regras da ESA da Coverdell, as retiradas são isentas de impostos quando são retiradas, desde que o montante da retirada não seja mais do que despesas de educação qualificadas.

Regras de Contribuição de Coverdell

A educação IRA ou Coverdell ESA deve ter um beneficiário designado nomeado no momento em que a conta é aberta. Contribuições de até US $ 2.000 por ano podem ser feitas na conta até que o beneficiário complete 18. O limite de idade é dispensado para alunos com necessidades especiais. As contribuições não são dedutíveis. Os ganhos não são tributáveis ​​enquanto permanecem no ESA. O dinheiro é isento de impostos quando é retirado, desde que as distribuições anuais não excedam as despesas de educação qualificadas.

Indivíduos ou organização podem adicionar dinheiro a um ESA Coverdell, desde que as contribuições agregadas de todas as partes não excedam o limite de US $ 2.000.O Internal Revenue Service limita as contribuições individuais aos contribuintes com rendimentos brutos ajustados modificados de US $ 220.000, se eles estão depositando retornos conjuntos. O limite de renda para aqueles com outros status de arquivamento é de US $ 110.000. (Referência 2)

Despesas de Educação Qualificadas

Você pode usar o dinheiro da Coverdell ESA para pagar os custos relacionados a frequentar escolas primárias e secundárias, bem como faculdades e escolas vocacionais. As escolas pós-secundárias devem ser elegíveis para receber ajuda financeira federal. Se você usar fundos da ESA para o ensino médio ou fundamental, a instituição deve atender aos requisitos do estado. Você pode sacar os fundos da Coverdell até a quantia de despesas com educação qualificada que permanecem após a subtração dos valores recebidos como auxílio estudantil isento de impostos. Despesas qualificadas incluem:

• Taxa de matrícula
• Honorários
• Livros, equipamentos e suprimentos
• Serviços necessários como aluno com necessidades especiais
• Quarto e mesa, se necessário e fornecido pela escola
• Transporte e uniformes necessários para uma escola primária ou secundária

Quando as distribuições são tributáveis

Excesso de Distribuições: Se você retirar mais do que o valor das despesas com educação qualificada, parte do excesso será tributável. Os fundos contribuídos não estão sujeitos a impostos quando são distribuídos porque o dinheiro não era dedutível nos impostos quando você o coloca no ESA. Por exemplo, você pode ter retirado US $ 500 a mais do que o necessário um ano. Se 40% do dinheiro da conta consistir em ganhos de investimento, 40% ou US $ 200 da distribuição excedente serão considerados receita tributável. O IRS normalmente acrescenta uma multa de 10% à parte tributável. A penalidade não se aplica se o beneficiário se tornar inválido, falecer ou se a distribuição extra for devida ao recebimento de uma bolsa não tributável ou conceder dinheiro.

Fundos restantes: A menos que um beneficiário seja um aluno com necessidades especiais, os fundos que permanecerem na conta quando completar 30 anos devem ser retirados. Os impostos mais a multa de 10% devem ser pagos na parte dos ganhos do dinheiro. Você pode evitar impostos e multas designando outro membro da família com menos de 30 anos como novo beneficiário.