O que é uma declaração de reconciliação bancária?

Uma declaração de conciliação bancária é o método usado por indivíduos e entidades para verificar a exatidão de seu próprio registro de transação em relação aos registros de seu banco. O uso do seu registro de transação, ou registro de talão de cheques, é a principal fonte para registrar o recebimento e o desembolso de dinheiro através de sua conta bancária, enquanto seu extrato bancário mensal representa os livros correspondentes do banco. Ambos os conjuntos de livros devem ser reconciliados e balanceados entre si para detectar itens pendentes.

Uma declaração de conciliação bancária mostra quaisquer discrepâncias em seus registros e no banco.

Timing e Preparação

Prepare suas declarações de conciliação bancária mensalmente assim que receber o extrato bancário.

A declaração de reconciliação bancária deve ser preparada assim que você receber seu extrato bancário mensal. A pronta reconciliação do extrato bancário para o seu talão de cheques garantirá que seus registros sejam mantidos atualizados e que quaisquer ajustes sejam registrados nos dois conjuntos de livros. Para a preparação, você precisará segregar duas colunas, uma para seus livros (check register) e outra para o extrato bancário.

Reconciliar extrato bancário

O extrato bancário deve ser reconciliado com o registro do livro de cheques para chegar a itens em aberto que devem ser ajustados.

Para reconciliar seu extrato bancário, você precisa comparar o seu registro de cheques com o extrato bancário. O saldo final mostrado no extrato bancário deve ser ajustado para o total correto considerando todas as diferenças de tempo e quaisquer itens especiais não refletidos no extrato bancário, mas mostrados no registro de cheques. Portanto, todos os cheques e depósitos que foram registrados no seu registro de cheques, mas que ainda não aparecem no extrato bancário, precisam ser listados. Os cheques são deduzidos do extrato bancário e os depósitos são adicionados. Quaisquer erros nas quantidades devem ser adicionados ou subtraídos. O saldo final representa o saldo ajustado do seu extrato bancário.

Reconciliar Registro de Talão de Cheques

Reconcilie seu registro de talão de cheques ao extrato bancário mensal para chegar ao saldo ajustado de ambos os conjuntos de livros.

O seu registro de cheques deve ser ajustado adicionando ou subtraindo itens mostrados no extrato bancário, mas ainda não refletidos no seu livro de cheques. A este respeito, você deve adicionar quaisquer itens recebidos, como juros, transferências eletrônicas, depósitos diretos e erros no seu registro de cheques, deduzindo quaisquer taxas de serviços, taxas, saques a descoberto e erros registrados na sua conta, mas ainda não inseridos no seu registro de cheques. O saldo final representa o saldo ajustado do seu registro de talão de cheques.

Balanceamento e Reserva

Notifique seu banco de quaisquer discrepâncias.

O saldo ajustado do seu extrato bancário deve ser igual ao saldo ajustado do seu registro de cheques. Após a reconciliação bem-sucedida de seu extrato bancário, você deve corrigir seus registros para quaisquer ajustes anotados. Por exemplo, se um cheque lhe foi devolvido por fundos não suficientes (NSF), você deve entrar em contato com o emissor do cheque para obter uma compensação. Da mesma forma, você deve notificar prontamente seu banco para corrigir quaisquer erros ou omissões que ele tenha feito em sua conta em relação a depósitos ou qualquer outro problema.

Considerações

A falta de conciliação imediata do extrato bancário com o seu talão de cheques pode resultar em perdas.

Os titulares de contas são responsáveis ​​por reconciliar prontamente seus registros com os extratos bancários mensais fornecidos a eles. No caso em que o titular da conta não notificar o banco de uso indevido ou erros, o banco não pode ser responsabilizado por perdas, especialmente se tiverem decorrido 90 dias do envio do último extrato bancário mensal. Este tipo de contrato é frequentemente listado nos formulários de conta assinados entre o titular da conta e o banco.