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Uma taxa de imposto efetiva representa a taxa de imposto como uma porcentagem de sua renda total, antes de quaisquer isenções, deduções ou outros ajustes. Em quase todos os casos, a alíquota efetiva será menor - às vezes muito menos - do que a alíquota marginal cobrada sobre o lucro tributável líquido. Calcular sua taxa efetiva é um exercício curto e fácil que dará uma perspectiva útil de quanto imposto você realmente está pagando.
Calculando seu Gross
A primeira parte do seu retorno de imposto adiciona o seu rendimento total ao longo do ano. Esse número inclui salários, comissões, gorjetas, aluguéis e royalties. Também inclui receita de investimento, como juros sobre bônus ou ganhos de capital provenientes da venda de ações ou outros ativos. Qualquer rendimento de trabalho por conta própria que você possa ter ganho, ou renda de negócios obtida como único proprietário, é adicionado ao seu rendimento bruto. Este é o número usado, antes de quaisquer ajustes permitidos pelo Internal Revenue Service, para calcular sua taxa de imposto efetiva.
Fazendo ajustes
Os ajustes na receita resultam em seu lucro tributável líquido. Os ajustes começam com isenções e deduções, o que pode ser significativo se você estiver discriminando. Mesmo se você não especificar, você pode escolher uma dedução padrão que totalizou US $ 6.200 para indivíduos e US $ 12,400 para filers de casados em 2014. Você também pode deduzir as contribuições para contas de poupança qualificadas, como contas individuais de aposentadoria e contribuições de caridade. Sob certas condições, o IRS também permite a dedução do interesse de empréstimo do estudante, propinas e taxas educacionais, despesas de mudança e pensão alimentícia.
Chegando a linha 61
Calcular o rendimento tributável significa subtrair todos os ajustes do rendimento bruto. O imposto devido sobre este montante pode ser ainda mais reduzido por créditos, como o crédito fiscal para crianças, o crédito fiscal estrangeiro e créditos de energia residencial. O imposto total devido após todos os ajustes aparece na linha 61 do seu retorno. Se você está curioso sobre a taxa de imposto de renda em tudo que você ganhou, antes dos ajustes, você pode calcular uma taxa de imposto efetiva. Embora existam seis faixas de imposto com taxas fixas para todos, a taxa efetiva será diferente para cada declaração de imposto.
Cálculos Efetivos
Para calcular a alíquota efetiva, divida a quantia na linha 22 na conta fiscal total exibida na linha 61. Se sua renda tributável for de US $ 150.000, sua alíquota marginal será de 28% - a taxa do seu último dólar de renda. No entanto, se sua renda bruta for de US $ 150.000, mas a sua conta fiscal total - após deduções e créditos - for US $ 15.000, sua taxa efetiva será de 10%, o que é menos da metade da taxa marginal. As muitas deduções e créditos permitidos na lei federal complicam a preparação do retorno de imposto, mas também reduzem a alíquota efetiva para a grande maioria dos contribuintes.