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Um SIMPLES, ou plano de incentivo de poupança para os funcionários, IRA é uma conta de aposentadoria criada pelo seu empregador como uma alternativa para um plano de 401k que ainda permite ao empregador oferecer benefícios de aposentadoria. Ao contrário de um plano de 401k, no entanto, o Internal Revenue Service não permite que você tome empréstimos do seu IRA SIMPLES. No entanto, ao fazer uma rolagem, você pode acessar o dinheiro do seu IRA por até 60 dias sem incorrer em penalidades. Por exemplo, isso funcionaria para você se você precisasse pagar uma hipoteca nesta semana e seu bônus para o ano não seria pago por outras três semanas.
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Calcule o valor que você quer tirar do seu SEP IRA. Quando você faz uma distribuição para um rollover, 20% do dinheiro será retido para pagar os impostos que você deve se você não depositar novamente o valor dentro de 60 dias, portanto, certifique-se de incluir esse valor ao determinar o tamanho de sua distribuição. Por exemplo, se você quisesse usar $ 8.000 de seu SEP, teria que fazer uma distribuição de $ 10.000, pois 20%, ou $ 2.000, seriam retidos para impostos.
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Solicite uma distribuição do seu IRA SIMPLES da instituição financeira com conta de custódia. O dinheiro será distribuído diretamente para você.
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Redeposit o dinheiro da distribuição em uma conta de aposentadoria qualificada, incluindo outro IRA simples ou um IRA tradicional no prazo de 60 dias para evitar o IRS, considerando o montante que você tirou uma distribuição. Se você não conseguir recuperar o dinheiro na conta dentro de 60 dias, seu dinheiro será considerado uma distribuição, o que fará com que a distribuição conte como receita tributável e possa incorrer em penalidades de distribuição antecipada.
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Relate o montante da rolagem na linha 15a de seu formulário 1040 e escreva "rolagem" próximo à linha 15b, mas não inclua o montante estendido como uma distribuição tributável.