Quanto tempo você precisa para possuir sua casa para escapar de impostos de ganhos de capital sobre a venda dele?

Se você possuísse e vivesse em sua casa por pelo menos dois dos cinco anos antes de vendê-lo, você pode se qualificar para excluir até US $ 250.000 de ganho da venda do imposto de renda, ou até US $ 500.000 se você for casado e se apresentar em conjunto. Se você não atender a esses requisitos de elegibilidade, ainda poderá excluir uma parcela do ganho se vender sua casa devido a um evento imprevisto, como uma realocação de trabalho ou uma emergência de saúde.

Exclusão Máxima do Imposto de Renda

Para se qualificar para a exclusão de imposto de renda máxima, todos os itens a seguir devem ser verdadeiros:

1. Você não adquiriu a sua casa por meio de uma troca semelhante nos últimos cinco anos.
2. Você não é um estrangeiro residente ou não residente sujeito a imposto de expatriação.
3. Você possuía e morava em sua casa pelo menos dois dos cinco anos anteriores à data de sua venda.
4. Você viveu em casa como residência principal por pelo menos 730 dias durante os cinco anos anteriores à venda (os dias de residência não precisam ser consecutivos).
5. Você não excluiu o ganho da venda de outra casa durante os dois anos antes da venda desta casa.

Exclusão Parcial

Se você não atender a esses critérios, poderá se qualificar para uma exclusão parcial se tiver que vender sua casa devido a um imprevisto relacionado ao seu emprego, sua saúde ou sua capacidade de pagar por sua casa. As circunstâncias que normalmente se qualificam se afetarem você, seu cônjuge, um coproprietário ou outro membro da família que mora em casa como residência principal incluem:

• Tomando ou transferindo para um trabalho mais de 50 quilômetros de distância.
• Movendo-se para obter cuidados para uma doença, doença ou lesão.
• Movendo-se para cuidar de um membro doente da família.
• Morte, divórcio ou separação judicial.
• Ter dois ou mais filhos da mesma gravidez.
• Tornando-se elegível para compensação de desemprego.
• Tornar-se incapaz de pagar as despesas básicas por causa de uma mudança no emprego.

Calcular Ganho

O IRS fornece uma planilha para ajudá-lo a calcular o ganho da venda de sua casa. Primeiro, pegue o preço de venda e subtraia as taxas de fechamento, como comissões de imóveis e taxas legais. Em seguida, subtraia a quantia que você pagou para comprar a casa e o custo de quaisquer acréscimos ou melhorias que você fez na casa (os reparos não se qualificam). Em seguida, adicione ajustes para deduções feitas em anos anteriores. Por exemplo, suponha que você comprou sua casa por US $ 150.000 e adicionou uma garagem que custou US $ 20.000. Você vendeu a casa por US $ 230.000 e pagou 6% de comissão de vendas e US $ 3.000 em honorários legais. Seu ganho é de $ 230.000 menos $ 20.000 menos $ 150.000 menos $ 13.800 menos $ 3.000, ou $ 43.200.

Determinando Ganho Excluível

Se você se qualificar para a exclusão máxima, você pode excluir até US $ 250.000 do ganho de seu imposto de renda, ou até US $ 500.000, se você é casado e arquivamento em conjunto. Se você se qualificar para uma exclusão parcial, deverá determinar:

1. O número de dias em que sua casa foi sua residência principal nos cinco anos anteriores à venda.
2. O número de dias em que você comprou sua casa nos cinco anos anteriores à venda.
3. O número de dias entre a última vez que você reivindicou uma exclusão e a data de vendas da sua casa, somente se você reivindicou outra exclusão dentro de dois anos.

Pegue o menor dos três números, divida por 730 dias, arredonde para a terceira casa decimal e multiplique por US $ 250.000 para determinar sua exclusão elegível. Por exemplo, se você era proprietário e morava em sua casa por um ano antes da venda, divida 365 dias por 730 dias para obter 0,500. Multiplique isso por US $ 250.000 para determinar sua exclusão permitida de US $ 125.000.