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Na maioria dos casos, seus fundos 401k são inacessíveis até que você se aposente. O Internal Revenue Service quer que você trate um 401k como uma conta poupança a longo prazo em vez de uma conta corrente ou poupança para desenhar sempre que necessário. Em alguns cenários, você tem o direito de tirar dinheiro do seu 401k antes de atingir a idade de aposentadoria. Uma doença terminal pode se qualificar como um desses cenários.
Noções básicas
Antes de atingir a idade de aposentadoria, que o IRS designa como 59 1/2, você pode fazer retiradas de 401k apenas em algumas situações: morte, caso em que seu beneficiário pode ter acesso ao dinheiro, bem como incapacidade, indenização de emprego, o término do plano de aposentadoria sem plano sucessor e uma dificuldade financeira qualificada. Se você está morrendo, você provavelmente encontrará a definição para uma deficiência qualificadora.
Definição
Uma doença terminal parece cumprir as estipulações para uma deficiência qualificável no código tributário federal. A seção 72 (m) (7) do código concede aos titulares de conta de aposentadoria uma exceção às restrições de retirada do 401k em caso de deficiência física ou mental que provavelmente resultará em morte ou terá um efeito debilitante a longo prazo. Um detentor de conta se qualifica para a exceção somente ao apresentar a prova da condição, como um diagnóstico por escrito de um médico, ao administrador do plano.
Esclarecimento
Além de dar-lhe acesso aos seus fundos de 401k em uma idade precoce do que o habitual, uma deficiência de qualificação, como uma doença terminal permite que você evite pagar a multa por saques antecipados. Na maioria dos casos, quando as pessoas recebem distribuições de 401k antes dos 59 anos e meio, elas devem pagar uma multa de 10% sobre o valor da retirada. Mas o IRS renuncia a pena em algumas situações, incluindo a deficiência. Você ainda deve incluir sua retirada 401k em sua renda para o ano e pagar impostos federais e, se aplicável, impostos estaduais sobre ele.
Considerações
Uma questão a ter em mente é a opção de legar dinheiro em seu 401k para um beneficiário ou propriedade.O IRS permite uma distribuição dos seus fundos 401k para o seu beneficiário depois que você morre em qualquer idade e renuncia a multa de 10%, embora seu beneficiário tenha que pagar impostos sobre o valor. Se o valor do seu 401k é mais de US $ 3,5 milhões, o beneficiário teria que pagar um imposto sobre a propriedade, com base nas regras fiscais em vigor em 2011. Independentemente disso, se você quiser usar parte do seu 401k durante uma doença terminal e deixar parte do mesmo para um beneficiário, ambos os acordos são admissíveis e ambos estão isentos de penalidades.