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A citação de Ben Franklin sobre nada ser certo, mas a morte e os impostos nunca são mais verdadeiros do que com os beneficiários das anuidades. A única exceção é no caso de um beneficiário do cônjuge que pode optar por continuar a anuidade em seu nome, contribuir para ele e receber o diferimento de impostos sobre as acumulações. Os beneficiários de anuidades de faixa alta devem pagar imposto de renda comum sobre todas as acumulações que excedam os pagamentos agregados no contrato. Não há tratamento de ganhos de capital no ganho.
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Selecione uma das três opções de distribuição aprovadas pelo Internal Revenue Service (IRS) que melhor atendam às necessidades do beneficiário. Um fardo pesado da lei favorece uma escolha de quantia fixa. Indivíduos de alto escalão de impostos podem selecionar pagamentos de cinco anos para distribuir o imposto. Se a preferência do beneficiário for uma renda estável ou uma tributação mais estendida, ela poderá efetuar um pagamento vitalício que distribua o principal da anuidade e o crescimento tributável sobre sua expectativa de vida em uma base periódica mensal ou menos frequente.
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Discuta a escolha das opções de pagamento com o annuitant porque a seleção do annuitant determinará não apenas o que, se houver, o beneficiário nomeado receberá, mas em que período os pagamentos de impostos podem ser esticados. Por exemplo, o dono decide tirar uma anuidade "Vida Única" para receber o maior pagamento por $ 1.000 de poupança acumulada, depois morre logo depois. As companhias de seguros não permitem a designação de um beneficiário nesta opção de pagamento de anuidade. Todos os outros pagamentos de anuidade ao longo da vida permitem uma designação de beneficiário para o saldo do fundo de anuidade ainda não pago ao annuitant antes de sua morte. Nesses casos, um beneficiário receberá uma continuação dos pagamentos periódicos do falecido para o saldo do período de pagamento especificado. Parte de cada pagamento será lucro tributável e o restante não-tributável de retorno do principal na mesma proporção que os pagamentos anteriores ao falecido.
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Pegue a opção de pagamento que estende o pagamento de impostos pelo maior número possível de anos dentro dos limites das regras de distribuição obrigatória. Em última análise, o imposto sobre os ganhos é inevitável porque a lei fiscal federal dos EUA exige a distribuição obrigatória de rendimentos de morte por anuidades para beneficiários não casados. Até mesmo os beneficiários do cônjuge que optam por continuar as anuidades diferidas dos credores em seus próprios nomes só estão adiando a inevitável conta que eles ou seus beneficiários terão que pagar quando o dinheiro for finalmente desembolsado.