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Sob o código tributário federal, você deve começar a retirar fundos de suas contas de aposentadoria individuais quando atingir a idade de 70 anos e meio. O Internal Revenue Service determina o valor das retiradas. Você pode esperar pagar multas significativas se não conseguir as distribuições mínimas exigidas, ou RMDs.
Distribuições Mínimas Requeridas
Seus ganhos estão sujeitos ao imposto de renda federal. Você pode reduzir o seu rendimento tributável, investindo alguns dos seus salários em um IRA. Tanto o seu investimento original quanto o lucro da conta crescem com os impostos diferidos até a retirada. IRAs fornecem benefícios fiscais porque você está economizando dinheiro para seus anos de aposentadoria. As regras de distribuição mínima exigidas existem para evitar que você evite permanentemente o imposto de renda. Você pode ter menos renda como um aposentado do que você teve durante seus anos de pico de ganhos. Isso poderia significar cair em uma faixa menor de imposto. Se assim for, você acaba pagando menos impostos quando você toma RMDs do que teria se nunca tivesse investido em um IRA.
Cálculos de retirada
Os cálculos de retirada de RMD baseiam-se em tabelas atuariais que levam em conta sua idade e seus saldos de IRA. O IRS também fatores na idade do seu cônjuge, se você é pelo menos 10 anos mais velho que ele. Aos 70 anos e meio, o IRS assume uma expectativa de vida de outros 27,4 anos. Seu RMD é calculado dividindo o saldo de sua conta em retiradas anuais aproximadamente iguais projetadas para durar esse período. No entanto, os cálculos de RMD são redefinidos a cada ano com base em um cronograma de expectativa de vida gradualmente reduzido. Aos 115 anos, e todos os anos seguintes, seus RMDs são recalculados anualmente com base no pressuposto de que você viverá por mais 1.9 anos.
Tempo de retirada
Você deve fazer sua primeira retirada o mais tardar em 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você completou 70 anos e meio. 01 de abril cai apenas 14 dias antes do prazo de declaração de imposto para o ano anterior. O IRS permite contribuições do IRA para o ano anterior até o dia 15 de abril do ano corrente. Para todos os anos depois de completar 70 minutos, você deve fazer suas retiradas entre 1º de janeiro e 31 de dezembro do ano calendário atual.
Pena Fiscal
Seus RMDs estão sujeitos ao imposto de renda comum, mas se você não conseguir pagar um RMD, terá que pagar uma multa de 50%. A penalidade é baseada no valor em dólar do RMD. Por exemplo, se você deveria fazer uma retirada de US $ 5.000, você tem que pagar uma multa de US $ 2.500. Você não pode evitar ou atrasar os RMDs mesmo se você financiou um IRA tradicional com ganhos após impostos. No entanto, os RMDs não se aplicam a Roth IRAs. Ao contrário das IRAs tradicionais, os Roths são inteiramente financiados com rendimentos que já foram tributados.