Como fazer retiradas de um 401k devido à incapacidade permanente

O Internal Revenue Code desencoraja as distribuições do seu plano 401 (k) até que você complete 59 anos e meio, cobrando uma multa de 10% se você retirar dinheiro da conta antes do prazo. No entanto, existem algumas exceções, incluindo a incapacidade total e permanente. Nesse caso, você pode tocar seu dinheiro 401 (k) em qualquer idade sem penalidade, embora você ainda tenha que pagar os impostos de renda vencidos.

Você pode tocar seu ninho 401 (k) cedo se você tiver uma deficiência permanente. Creditor: Xtock Images / iStock / Getty Images

Deficiência Permanente Definida

Para se qualificar para a exceção de retirada antecipada, você deve atender à definição do código tributário de permanentemente e totalmente desativado. Para se qualificar, você não deve ser capaz de fazer qualquer atividade lucrativa, e qualquer dano físico ou mental que impeça você de fazê-lo deve ser permanente ou esperado para durar indefinidamente. Você deve ser capaz de fornecer provas, como uma declaração assinada pelo seu médico, de que você atende a essa definição.

Solicitando distribuição 401 (k)

Você pode solicitar uma distribuição do seu plano 401 (k) enviando um formulário de solicitação de distribuição e indicando no formulário que você está permanentemente desativado onde ele solicita o motivo da distribuição. Quando você solicitar a distribuição de seu administrador do plano 401 (k), deverá fornecer uma prova de sua deficiência para que o formulário 1099-R que documenta sua distribuição indique o motivo da sua retirada antecipada. Dessa forma, quando você arquivar seus impostos, o 1099-R mostrará o código "3" na caixa 7, para que o IRS já saiba o motivo da distribuição.

Relatório de exceção antecipada de retirada

Se, por alguma razão, seu Formulário 1099-R não tiver código 3 para isentar você da penalidade de retirada antecipada, nem tudo estará perdido. Quando você arquivar seus impostos, preencha e anexe o formulário 5329 ao seu retorno. No formulário em que solicita o código de exceção de retirada antecipada ao lado da linha 2 da Parte I, insira "03" para indicar ao IRS que você está reivindicando a incapacidade permanente. Este código isenta toda a sua distribuição da penalidade de retirada antecipada.

Tratamento Especial para Roth 401 (k)

Se você tem um Roth 401 (k), sua incapacidade permanente pode qualificá-lo para fazer saques completamente isentos de impostos, mesmo que você não tenha 59 1/2. Se você estiver permanentemente desativado e a conta estiver aberta há pelo menos cinco anos, suas distribuições serão consideradas "saques qualificados", que são sempre isentos de impostos. Se você não teve o Roth 401 (k) aberto por pelo menos cinco anos, você prorroga suas retiradas entre suas contribuições, que são isentas de impostos, e seus ganhos, que são tributados (mas não penalizados).