Índice:
- Pay as You Go
- Evitando a penalidade
- Outras situações de penalidade
- Circunstâncias atenuantes
- Formulário 2210
O Internal Revenue Service emprega um método curto e um método regular para calcular a penalidade de impostos pagos a menor. O método curto aplica uma penalidade de 1.995% sobre o valor mal pago do ano. Se você pagar o valor a menos antes de 15 de abril do ano seguinte ao pedido, multiplique o número de dias antes de 15 de abril por 0,00008 e subtraia o resultado da penalidade. O método regular é mais complexo e pode resultar em uma penalidade menor.
Pay as You Go
O governo federal usa um método de imposto de renda pré-pago, o que significa que você paga impostos logo depois de receber o lucro tributável. Os empregadores retêm imposto de renda ao pagar salários, salários e outras remunerações aos empregados. O montante retido é baseado no Formulário W-4, que os funcionários arquivam para declarar subsídios e isenções para redução de impostos. Corretores e outros pagadores também podem reter impostos. Indivíduos que trabalham por conta própria não usam retenção, mas pagam impostos estimados trimestralmente usando o Formulário 1040ES. Os funcionários também podem usar o Formulário 1040ES para compensar os impostos sub-retidos.
Evitando a penalidade
Você não é responsável pela penalidade de imposto mal paga se a soma de suas retenções e pagamentos estimados equivaler a pelo menos 90% do imposto do ano atual ou 100% do imposto do ano anterior, o que for menor. Você também está fora do gancho se o seu imposto total menos a retenção for inferior a US $ 1.000 ou se você não tiver nenhum imposto no ano anterior. Por fim, você não incorrerá em multa se não tiver impostos retidos na fonte e a sua conta fiscal total for inferior a US $ 1.000,00 depois de subtrair quaisquer impostos domésticos de emprego retidos para empregadas domésticas, babás, babás e outras pessoas que você empregar.
Outras situações de penalidade
Se você negligentemente negligenciar seus subsídios e isenções no Formulário W-4, você pode ter que pagar uma multa de US $ 500 - a menos que tenha feito isso em uma tentativa de fraude, que é punível com uma multa de US $ 1.000 e / ou um ano de prisão se você está condenado. O IRS pode avaliar o interesse se você não pagar imediatamente sua penalidade de pagamento a menor e o imposto devido. A taxa de juros a menor é composta diariamente e determinada trimestralmente, igual à taxa federal de curto prazo mais 3%. Você também pode ter que pagar uma multa de 0,5% ao mês, até 25%, sobre o valor devido. A penalidade aumenta para 1% ao mês se você não pagar dentro de 10 dias após receber um aviso de cobrança do IRS, o que permite que o IRS confisque sua propriedade.
Circunstâncias atenuantes
O IRS prevê sanções reduzidas a menos se você é um agricultor ou pescador. Você pode obter o IRS para renunciar a pena se você for mal pago por causa de um desastre, morte ou outra circunstância incomum. O IRS também pode renunciar a pena se você se tornou inválido ou se aposentou depois de atingir 62 anos, e sua falha em pagar não foi o resultado de negligência intencional.
Formulário 2210
Você pode usar o Formulário 2210 do IRS, Pagamento insuficiente de impostos estimados por indivíduos, propriedades e fundos, para calcular a multa de pagamento insuficiente usando os métodos curtos ou regulares. Você pode ter que calcular sua penalidade e arquivar o formulário se estiver solicitando uma renúncia ou se outras circunstâncias se aplicarem que possam diminuir o valor da penalidade. Caso contrário, você não tem que preencher o formulário, porque o IRS irá calcular a penalidade por você.