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Com o nome da seção do Código Tributário dos EUA que os estabelece, os planos da Seção 125 permitem que os funcionários contribuam com parte de seu pagamento, antes dos impostos, para acordos de despesas flexíveis estabelecidos para pagar certos prêmios de seguro, despesas médicas e despesas odontológicas e despesas com cuidados dependentes. Empregadores individuais estabelecem planos da Seção 125 voluntariamente como um benefício adicional para seus empregados. Embora as despesas pagas com as contribuições da FSA tecnicamente não sejam dedutíveis de impostos na sua declaração anual de imposto de renda, elas estão isentas do imposto de renda e da previdência social.
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Encontre um emprego em uma empresa ou órgão do governo que ofereça um plano de lanchonete ou peça ao seu atual empregador para criar um. Os empregadores se beneficiam pagando consideravelmente menos nos impostos sobre a folha de pagamento, e do ágio gerado pela redução do passivo fiscal de seus empregados.
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Leia o livro de plano do seu empregador com cuidado. Verifique se você é um funcionário "qualificado". Você provavelmente se qualificará se trabalhar 50% do tempo ou mais. Os planos de refeitório têm esse nome porque os funcionários podem escolher entre vários planos que os empregadores podem estabelecer, incluindo planos de pagamento de despesas com dependentes, despesas médicas e odontológicas qualificadas ou seguro qualificado. prêmios.
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Selecione um ou mais dos planos para participar e o valor da sua contribuição anual para cada um. Isso geralmente requer algum planejamento. Por exemplo, se você abrir um FSA de cuidados dependentes, sua contribuição anual, que é feita em uma base pro-rata de seus ganhos regulares, deve ser baseada em sua melhor projeção do que você vai pagar do próprio bolso para dependentes para o ano. Uma vez que você participa, geralmente durante um período de inscrição aberto, pouco antes do início do ano do plano, você não pode alterar sua contribuição ou deixar o plano até o final do ano planejado.
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Contribuir para o plano. Exceto para FSAs de saúde, que estão sujeitos a um limite anual de US $ 2.500 a partir de 2013, não há limite estatutário sobre o quanto você pode contribuir para o plano; alguns empregadores, no entanto, estabelecem seus próprios limites.
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Pague seus prêmios de seguro (sob alguns planos, os prêmios podem ser pagos diretamente de sua conta), despesas médicas pagas e custos de cuidados dependentes. Alguns cuidados dependentes de FSA exigem que você tenha prestadores de serviços dependentes que assinem um voucher detalhando seus serviços, após o qual o pagamento é depositado diretamente em suas contas bancárias.
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Não retire mais do que o saldo disponível, que é a soma de todas as suas contribuições até a data menos as retiradas que você fez. Você pode retirar fundos para despesas médicas qualificadas de sua FSA de saúde, por qualquer quantia até sua contribuição anual a qualquer momento durante o ano. Por exemplo, se você optar por contribuir com US $ 2.400 para despesas médicas e incorrer em uma franquia de US $ 1.750 no final de março, poderá pagá-la de sua FSA de saúde, mesmo que tenha contribuído com apenas US $ 600 nesse ponto; Depois disso, você terá um saldo disponível de US $ 650. No entanto, você deve continuar a fazer contribuições até o final do ano planejado.
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Preencha o Formulário de Reivindicação da FSA apropriado. Os requisitos variam dependendo do tipo de despesa reivindicado e os planos podem fornecer formulários de solicitação especializados para cada tipo de despesa. Anexe suas contas, recibos ou outros comprovantes das despesas.
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Envie o formulário ao seu empregador. Você será reembolsado pelas despesas da sua conta com dólares antes dos impostos.
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Planeje com cuidado para proteger contra a perda. Quando promulgada em 1978, a Seção 125 originalmente previa que quaisquer fundos não utilizados em FSAs seriam confiscados de volta ao empregador. A legislação promulgada em 2005 e também no Affordable Care Act suaviza as disposições de confisco e, hoje, os empregadores podem selecionar uma das duas opções para lidar com fundos não utilizados em uma FSA no final do ano planejado. Uma delas é permitir que os funcionários usem esses fundos para despesas incorridas nos primeiros dois meses e meio do ano seguinte, e a outra é transferir mais de $ 500 de fundos não utilizados para o ano seguinte.