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Uma conta de despesas flexíveis, também conhecida como uma conta flexível ou FSA, é uma conta que os empregadores podem oferecer aos funcionários para cobrir as despesas médicas aprovadas pelo IRS. O dinheiro da conta do Flex deve ser usado até o final do ano do plano, ou será perdido. Uma conta de poupança de saúde, ou HSA, detém dólares antes de impostos para o mesmo fim. Você só pode abrir uma HSA se sua apólice de seguro de saúde tem o que o IRS considera uma franquia alta. Ao contrário da FSA, se você não gastar seus fundos da HSA todos os anos, o dinheiro permanece na conta e continua a aumentar o imposto diferido, mesmo se você deixar o seu empregador. Qualquer pessoa que tenha os dois tipos de contas pode fazer uma transferência única e sem impostos do saldo da FSA para uma HSA, desde que essa pessoa permaneça elegível para uma HSA por um ano após a transferência. Consulte um profissional fiscal ou financeiro, bem como um especialista em benefícios, se necessário, para ter certeza de que você está cumprindo a lei fiscal atual ao fazer a transferência.
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Verifique com o administrador do seu plano FSA. Você precisa ter certeza de que seu plano FSA permite esse tipo de rollover. Nem todos os planos o fazem, então peça ao seu empregador para confirmar que você será autorizado a fazer a transferência.
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Eleja para fazer a transferência. Entre em contato com o administrador do plano da FSA para que ela saiba que você deseja fazer rollover da sua FSA para uma HSA. Se o plano da sua empresa exigir que determinados formulários sejam preenchidos, ela informará sobre eles.
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Peça para ter seu saldo de FSA congelado. De acordo com o IRS, antes que você possa fazer uma transferência de FSA para HSA, "o saldo de fim de ano na FSA de saúde deve ser congelado". O administrador do seu plano poderá colocar isso em prática.
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Descubra quando o ano do seu plano termina com o administrador do seu plano FSA. De acordo com os regulamentos do IRS, o rollover deve entrar em vigor dentro de dois meses e meio do final do ano do plano. Por exemplo, se o ano do seu plano terminou em 31 de dezembro de 2009, você teria que fazer a transferência antes de 15 de março de 2010.
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Zere o seu FSA quando fizer a transferência. Você não pode transferir apenas uma parte de seus fundos da FSA para uma HSA. O IRS estipula que a rolagem deve "resultar em um saldo zero no FSA de saúde".
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Peça ao seu administrador de planos da FSA para fazer uma transferência direta para seu administrador da HSA. O IRS não aceitará nada além de uma transferência direta de fundos para a rolagem. Você não pode zerar o seu FSA, receber um cheque para os fundos e, em seguida, contribuí-los para o seu HSA. O dinheiro deve ser rolado diretamente.
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Segure sua elegibilidade HSA por 12 meses após a transferência. Isso pode soar estranho, mas esta regra existe para impedir que as pessoas façam a transferência, abandonando seu plano de saúde altamente dedutível e saltando com um estoque de dinheiro isento de impostos que crescerá até os 65 anos de idade. por exemplo, se você concluir o rollover do FSA para o HSA em 2 de março de 2010, terá de permanecer elegível para um HSA, o que significa manter seu plano de saúde de alta franquia até pelo menos 31 de março de 2011. Se você entrar em conflito desta regra, você terá que pagar imposto de renda sobre o dinheiro transferido de sua FSA, além de uma penalidade de 10% sobre esses fundos.