Como calcular a base de custo para ações

A base de custo para suas ações em ações entra em jogo quando você vende ações e precisa calcular um lucro ou perda para seus impostos. As regras fiscais não permitem o cálculo de uma base de custo médio, portanto, você precisa acompanhar o que pagou por cada ação adquirida.

Usando a base de custos correta garante que seus cálculos de imposto estão corretos quando você vende shares.credit: Szepy / iStock / Getty Images

Preço por ação no momento da compra

A base de custo básico das ações é o preço de compra por ação mais o valor por ação de qualquer comissão paga para comprar a ação. Por exemplo, se você comprasse 100 ações a US $ 20 por ação e pagasse uma comissão de US $ 10, sua base de custo seria US $ 20 mais 10 centavos por ação para a comissão, totalizando US $ 20,10 por ação. Se você comprar ações da mesma ação em momentos diferentes, deverá acompanhar a base de cada lote de ações pela data de compra.

Ajustes à Base

Diversos tipos de eventos exigem que você ajuste a base de custo dos compartilhamentos que você possui. Um desdobramento de ações altera a base inversa para a taxa de divisão. Assim, uma divisão de 2 por 1 corta a base de custo por ação pela metade. Uma divisão de 3 para 2 reduz o preço base em dois terços. Uma fusão ou cisão de uma empresa na qual você possui ações muda a base dependendo de como os termos do negócio afetam o preço por ação da ação para essa empresa. Você também deve ajustar a base de custo quando você optar por investir automaticamente as distribuições tributáveis ​​de um fundo mútuo ou você estará pagando duas vezes. As ações herdadas geralmente têm uma base de custo do preço da ação na data em que o proprietário anterior morreu. O executor de uma herança tem a opção de designar uma data de avaliação alternativa seis meses após a data da morte.

Base para as ações vendidas

A seleção de ações padrão para cálculo de base, se você vender ações, é o primeiro a entrar, o primeiro a sair. As regras fiscais presumem que você vende suas ações mais antigas primeiro. Existe uma opção para usar o método de compartilhamento designado para a base de custo, onde você seleciona ações específicas por data de compra e custo para a determinação da base. Você precisa notificar seu corretor antes que o Formulário 1099-B de final de ano seja emitido se você quiser usar a opção de ações designadas.