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Muitas empresas oferecem algum tipo de plano de aposentadoria com benefícios fiscais para seus empregados por meio de um plano de pensão de aposentadoria qualificado, 401 (k), 403 (b) ou outro. A maioria desses planos de aposentadoria é diferida de impostos, o que significa que, embora o empregado não precise contabilizar o valor das contribuições para a conta como receita tributável no ano em que efetua a contribuição, ele é responsável pelo pagamento de impostos quando o dinheiro é pago. sai da pensão.
Imposto de Renda Federal
Quando você tira dinheiro do seu plano de pensão com imposto diferido, você deve incluir o valor que você recebe como renda tributável quando registrar seus impostos federais. Os benefícios de pensão tributáveis são informados na sua declaração de imposto federal na linha 12a e 12b se você usar o formulário 1040A ou as linhas 16a e 16b do formulário 1040 e forem tributados como renda ordinária. No entanto, se você tiver uma pensão Roth, como um plano Roth 401 (k) ou um plano Roth 403 (b), suas retiradas serão isentas de impostos contanto que suas retiradas sejam qualificadas. Se este for o caso, você ainda relataria o dinheiro como renda de pensão na linha 12a do formulário 1040A ou 16a do formulário 1040, mas você não o incluiria como renda de pensão tributável na linha 12b do formulário 1040A ou linha 16b do formulário 1040.
Impostos sobre o rendimento do Estado
Se você mora em um estado que cobra imposto de renda - 43 estados mais o Distrito de Colúmbia - você pode ter que pagar impostos estaduais sobre a sua pensão também. A taxa de imposto varia de estado para estado, e muitas vezes depende de sua renda tributável total para o estado. Além disso, alguns estados tributam diferentes tipos de pensões de maneira diferente. Por exemplo, de acordo com Retirement Living, Alabama, Havaí, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississipi, Nova York e Pensilvânia não cobram nenhuma pensão do governo, seja ela federal, estadual ou municipal. No extremo oposto do espectro, Califórnia, Connecticut, Nebraska, Rhode Island e Vermont não concedem aos contribuintes quaisquer quebras de renda previdenciária.
Penalidades Fiscais
Se você fizer uma retirada antecipada da sua pensão, você normalmente terá que pagar uma multa de imposto sobre o valor da retirada. A multa é uma taxa única no valor de 10% da distribuição não qualificada. Essa penalidade está acima de qualquer outro imposto de renda que você tenha que pagar no saque. Para calcular e documentar essa penalidade de imposto, você precisa preencher o formulário 5329 e anexá-lo ao seu formulário 1040.